2022/11/18 23:56:52
小规模建筑企业去年收到的包工头开的劳务票未申报个税,今年让其去红冲重开建筑服务按经营所得申报个税的发票可以吗,如果冲红发票过多,金额过大是否容易引起税务稽查
可以红冲
但是频繁发生,跨年红冲容易引发税务稽查,可能要求你们补税和滞纳金
七张发票金额六十万左右算特别频繁吗
之前有跟专管说过,她同意我们冲红处理,但是去税局办理的时候办理人员说红冲比较麻烦,而且容易引起税务稽查,这种情况怎么处理比较好呢
你要冲红的话,比较棘手,因为这个是劳务,你需要拿出证据证明这个劳务还没发生,只是先开票,后面跨年才需要红冲
不仅冲红,冲红后重开建筑服务发票,金额一样也难以操作吗
是的,税局非常容易怀疑你们是为了避税等这么操作,风险太大。
这个不像销售商品,可以用退货的理由冲红。劳务的冲红理由是比较难让税局信服
但是当时开票包工人员已经没有合作,我们补缴个税后会比较难以追回,这种情况是否有什么比较好的处理方式呢,总金额大概二十五万的样子,按劳务报酬申报税费太高了
金额太大,而且跨年,只能是如实申报。其他没有更好的办法了
好的,谢谢
那21年的劳务报酬补申报个税会涉及到税收滞纳金吗
可能会。
10万的劳务票我们申报劳务报酬代缴了25000的税,开票人一年无其他收入,附加扣除子女教育一年12000,汇算清缴大概能退多少税,这个是怎么计算的呢
劳务报酬并入综合所得
应纳税所得额=100000*0.8-60000-12000=8000
应交税费=8000*0.03=240
预计可退税=25000-240=24760元
您好,如果21年的劳务报酬我们未代扣代缴,可以22年让个人自己申报补税吗
可以,不过支付方是代扣代缴义务人,你们有义务扣缴
21年账务不是我方处理的,所以当时未实行代扣代缴,款项已全部支付,22年金税系统出来之后有企业未申报劳务报酬疑点,但我方申报缴纳之后无法保证开票人在汇算清缴退税后把税款退回我方,所以想咨询可否沟通让他自行申报缴纳。因为我们需预缴大概七万费用,但并入综合所得汇算清缴后大概可退六万,实际税费只有一万
这个是你们需要和开票人协商的,但是税率高不是免除你们的代扣代缴义务的正当理由,现在出现了疑点,更应该严格遵守
可以协商先代扣代缴,按代扣后金额支付,后面由对方去申请退税
因为开票人现与我方已经无业务往来,且已经不做这一行,沟通发现这笔资金回收的可能性极小,且我方为小规模建筑企业,账上资金也比较难以周转,所以想咨询一下是否有好一点的处理方法
这个一般是事前沟通协商,你这个已经是事后被税务发现疑点了再去找办法就很难了
确实没有别的解决方法吗?
被稽查了,严格按税局要求补税,不然他们如果要严查后果可能更严重。当然你们可以私底下跟税局沟通看看
好的,我方其实已咨询过税局,当时本想采取冲红方式处理,由于现在金税四期出来,我们这里很多企业大多有劳务报酬未申报情况,所以无法红冲,也跟其沟通过税款收回困难,企业现状,对方提议找专管方面说明,确实无资金申报,采取罚款方式,因现在我们地区个税刚开始查,所以罚款应该不重,,这是那方给我们提议没有办法的办法,如果我们采取这种方式是否对企业后续有影响
开票人为包工头,承包合同有注明包工包辅料,但包工头开票时开成劳务票,当时不是我方接手所以未及时发现,去冲红重开经营所得时,税局需要包工头的材料票证明确实为包工包料,但包工头无法提供材料发票,仅包工就只能开劳务发票,想咨询一下自然人包工头,只包工是否无法开经营所得发票呢
建议采纳税局这个建议吧,按照他们的要求来,避免后面被纳入重点稽查企业
好的,谢谢