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出租一台机器租金1.5w，收了55万的保证金，在退回保证金时直接扣除租金，实际退回40万，这个分录要怎么写

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2023/6/25 10:57:20

出租一台机器租金1.5w，收了55万的保证金，在退回保证金时直接扣除租金，实际退回40万，这个分录要怎么写

收保证金 借：银行存款 55dai：其他应付款55 退保证金借：其他应付款55dai：银行存款40 应收账款 15

确认租金收入 借：应收账款 15dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

对方不开票

你是出租房，你开租金发票给对方

还是你是承租方？

你给对方付租金吗？

出租方，对方不要票

对方不要发票，你也需要确认租金收入，申报的时候申报未开票收入就行

好多都是为了避税都不开票，所以账上都是挂着的

那你就挂预收账款，但是不合规哈，是有税务风险的

之前也有类似情况走的私帐

一样的，都是违法行为，都有税务风险

那怎么办

想要没有风险就需要按税法规定，按时申报纳税

要是我们是付款方，对方也不开票的话，我挂的应付款怎么平

那你付款的时候就不要挂帐了，直接进费用成本，但是因为没有发票，所得税不能税前扣除，汇算清缴的时候要调整

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-06-25 10:5784677205

出租一台机器租金1.5w，收了55万的保证金，在退回保证金时直接扣除租金，实际退回40万，这个分录要怎么写
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-25 10:58

收保证金 借：银行存款 55dai：其他应付款55 退保证金借：其他应付款55dai：银行存款40 应收账款 15
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会计宝

杨老师2023-06-25 10:59

确认租金收入 借：应收账款 15dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

2023-06-25 11:0084677205

对方不开票
会计宝
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杨老师2023-06-25 11:01

你是出租房，你开租金发票给对方
会计宝

杨老师2023-06-25 11:01

还是你是承租方？
会计宝

杨老师2023-06-25 11:01

你给对方付租金吗？

2023-06-25 11:0184677205

出租方，对方不要票
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杨老师2023-06-25 11:02

对方不要发票，你也需要确认租金收入，申报的时候申报未开票收入就行

2023-06-25 11:0384677205

好多都是为了避税都不开票，所以账上都是挂着的
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-25 11:04

那你就挂预收账款，但是不合规哈，是有税务风险的

2023-06-25 11:0484677205

之前也有类似情况走的私帐
会计宝
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杨老师2023-06-25 11:06

一样的，都是违法行为，都有税务风险

2023-06-25 11:0684677205

那怎么办
会计宝
会计宝

杨老师2023-06-25 11:07

想要没有风险就需要按税法规定，按时申报纳税

2023-06-25 11:3784677205

要是我们是付款方，对方也不开票的话，我挂的应付款怎么平
会计宝
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杨老师2023-06-25 11:48

那你付款的时候就不要挂帐了，直接进费用成本，但是因为没有发票，所得税不能税前扣除，汇算清缴的时候要调整
杨老师

杨老师2023-06-25 11:49

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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