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运输行业 固定资产就是车 处理固定资产时的分录涉及到营业收入的这个科目吗 如果涉及到怎么做的分录

原标题：运输行业 固定资产就是车 处理固定资产时的分录涉及到营业收入的这个科目吗 如果涉及到怎么做的分录

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2023/7/3 21:11:02

运输行业 固定资产就是车 处理固定资产时的分录涉及到营业收入的这个科目吗 如果涉及到怎么做的分录

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 dai：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 dai：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） dai：固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 dai：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

对啊 我也是这么做的 但是现在是老师找我 说卖车是收入 为什么我的利润表中营业收入是0 因为我上一年没营业 就是处理了几台车300多万 看这分录和营业收入也不发生关系啊

提示我的是企业开具的收入 大于所得税申报的收入 是这么提醒我的 他的意思就是说我开出的300万发票 我申报中的营业收入怎么没写300万写的是0呢 我怎么解释

你卖车开票了吗

一般企业是不具备卖车开票资格的

需要去税务说明备案

对我是开发票啦 专管员老师也是同意我开的发票 就现在这种情况 1分录不涉及营业收入 是对的不 2. 利润表中的营业收入 是对的不

是对的

增值税正常交

拿着依据去解释

你们的买车合同 固定资产处置手续

是的 增值税我是按照13交的 对就行 他们一问我 我自己做的分录我都怀疑我自己啦 我就是说我卖你是车 不是我的正常收入 对不 所以我的营业收入是0

你是做的固定资产处置

补充：存在税会差异的，年度企业所得税汇算时做差异调整

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Annina老师中级职称,财务经理答疑老师
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2023-07-03 21:11AA稳稳的幸福

运输行业 固定资产就是车 处理固定资产时的分录涉及到营业收入的这个科目吗 如果涉及到怎么做的分录
会计宝
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Annina老师2023-07-03 21:12

1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 dai：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 dai：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） dai：固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 dai：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）
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2023-07-03 21:18AA稳稳的幸福

对啊 我也是这么做的 但是现在是老师找我 说卖车是收入 为什么我的利润表中营业收入是0 因为我上一年没营业 就是处理了几台车300多万 看这分录和营业收入也不发生关系啊
会计宝

2023-07-03 21:20AA稳稳的幸福

提示我的是企业开具的收入 大于所得税申报的收入 是这么提醒我的 他的意思就是说我开出的300万发票 我申报中的营业收入怎么没写300万写的是0呢 我怎么解释
会计宝
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:33

你卖车开票了吗
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:35

一般企业是不具备卖车开票资格的
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:35

需要去税务说明备案

2023-07-03 21:38AA稳稳的幸福

对我是开发票啦 专管员老师也是同意我开的发票 就现在这种情况 1分录不涉及营业收入 是对的不 2. 利润表中的营业收入 是对的不
会计宝
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:39

是对的
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:39

增值税正常交
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:40

拿着依据去解释
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:40

你们的买车合同 固定资产处置手续

2023-07-03 21:42AA稳稳的幸福

是的 增值税我是按照13交的 对就行 他们一问我 我自己做的分录我都怀疑我自己啦 我就是说我卖你是车 不是我的正常收入 对不 所以我的营业收入是0
会计宝
会计宝

Annina老师2023-07-03 21:47

你是做的固定资产处置
会计宝

官方回复2023-07-04 14:32

补充：存在税会差异的，年度企业所得税汇算时做差异调整
官方回复

官方回复2023-07-04 14:33

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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