已开发票,是免税的,暂时不做收入,请问这个账务和发票怎么处理。

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2023/7/5 14:11:43

已开发票,是免税的,暂时不做收入,请问这个账务和发票怎么处理。

现在不做收入的原因是什么?

没有达到收入确认条件?

借:应收账款 dai:合同负债

久等了老师,因为目前不确定对方能否按时给我们付款,因为我们目前就这一个业务,如果计入收入的话,2季度收入过高,要交很多所得税,但是我们实际上钱都没收到,银行账上也没什么钱,所以就很尴尬

收入确认要按业务真实情况进行,不能随意调整

客户不按时付款只能形成负债在账面,不能作为不确认收入的条件

你这个情况是违法行为哈,慎重

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

不过一般情况,第一次税务局会先追缴,不会直接涉及刑事处罚,但是金额巨大的不一定

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧,但是我们没有合同负债这个科目。我看网上查的相关内容,如果已经开票但是不确认收入,需要先做一笔增值税分录,等确认收入时再做账,并附加发票。但是目前我们是免税的业务,比如6月开了普票,放到7月确认收入。

对,一般情况可以直接只确认税金(这是在收入确实达不到确认条件的情况下哈)

你们是免税的,没有税金可确认

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧(我说的负债不是指这个,我说的有点误差,是你们该确认收入应当确认收入,对方不给你们款,形成你们的账面资产,对方欠你们款)

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧(我说的负债不是指这个,我说的有点误差,是你们该确认收入应当确认收入,对方不给你们款,形成你们的账面资产,对方欠你们款) 就是说正常的你应该做 借:应收账款 dai:主营业务收入,对方不付款,你们的应收账款就一直挂账,所以对方付不付款跟你们收入确认没有关系

谢谢老师,我刚才也咨询了同行还有税务方面,为了避免以后出现问题,我们还是正常计收入,虽然应纳税额度较高,但是还好能享受小微企业的所得税优惠,最后交的税在我们的承受范围内😂我们也担心不确认收入税务会出问题。主要是5,6月开的发票太多,但是大部分没到,所以就很难受。。。非常感谢您解答问题呀!

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2023-07-05 14:11匿名提问

已开发票,是免税的,暂时不做收入,请问这个账务和发票怎么处理。
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杨老师2023-07-05 14:13

现在不做收入的原因是什么?
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杨老师2023-07-05 14:15

没有达到收入确认条件?
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杨老师2023-07-05 14:15

借:应收账款 dai:合同负债

2023-07-05 14:38匿名提问

久等了老师,因为目前不确定对方能否按时给我们付款,因为我们目前就这一个业务,如果计入收入的话,2季度收入过高,要交很多所得税,但是我们实际上钱都没收到,银行账上也没什么钱,所以就很尴尬
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杨老师2023-07-05 14:39

收入确认要按业务真实情况进行,不能随意调整
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杨老师2023-07-05 14:39

客户不按时付款只能形成负债在账面,不能作为不确认收入的条件
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杨老师2023-07-05 14:40

你这个情况是违法行为哈,慎重
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杨老师2023-07-05 14:41

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
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杨老师2023-07-05 14:42

不过一般情况,第一次税务局会先追缴,不会直接涉及刑事处罚,但是金额巨大的不一定

2023-07-05 14:45匿名提问

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧,但是我们没有合同负债这个科目。我看网上查的相关内容,如果已经开票但是不确认收入,需要先做一笔增值税分录,等确认收入时再做账,并附加发票。但是目前我们是免税的业务,比如6月开了普票,放到7月确认收入。
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杨老师2023-07-05 14:51

对,一般情况可以直接只确认税金(这是在收入确实达不到确认条件的情况下哈)
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杨老师2023-07-05 14:52

你们是免税的,没有税金可确认
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杨老师2023-07-05 15:04

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧(我说的负债不是指这个,我说的有点误差,是你们该确认收入应当确认收入,对方不给你们款,形成你们的账面资产,对方欠你们款)
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杨老师2023-07-05 15:05

嗯嗯,您说的负债,就是指借方应收账款,dai方合同负债吧(我说的负债不是指这个,我说的有点误差,是你们该确认收入应当确认收入,对方不给你们款,形成你们的账面资产,对方欠你们款) 就是说正常的你应该做 借:应收账款 dai:主营业务收入,对方不付款,你们的应收账款就一直挂账,所以对方付不付款跟你们收入确认没有关系

2023-07-05 15:50匿名提问

谢谢老师,我刚才也咨询了同行还有税务方面,为了避免以后出现问题,我们还是正常计收入,虽然应纳税额度较高,但是还好能享受小微企业的所得税优惠,最后交的税在我们的承受范围内😂我们也担心不确认收入税务会出问题。主要是5,6月开的发票太多,但是大部分没到,所以就很难受。。。非常感谢您解答问题呀!
会计宝

2023-07-05 15:50匿名提问

谢谢老师,我刚才也咨询了同行还有税务方面,为了避免以后出现问题,我们还是正常计收入,虽然应纳税额度较高,但是还好能享受小微企业的所得税优惠,最后交的税在我们的承受范围内😂我们也担心不确认收入税务会出问题。主要是5,6月开的发票太多,但是大部分没到,所以就很难受。。。非常感谢您解答问题呀!
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杨老师2023-07-05 15:51

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杨老师

杨老师2023-07-05 15:52

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