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小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录

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2024/5/28 10:46:38

小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录

销售额是按40万能填的？

实际符合开具免税的情况么

是的

开的免税发票,还是税率开错了

免税发票

实际就是符合免税还是税率开错了

23年一月份当时还是开免税的

嗯，后来小规模增值税政策变了

申报一季度增值税时超起征点了，所以得交增值税

是的

意思就是税率选错了，是么

也算吧，只是当时开票还没出政策，还是按照疫情时免税开

40万就相当于含税金额，要先换算成不含税金额，400000/1.01=396,039.60

您当时申报时，销售额填错了

是税局让收入额得按40万填的

是税局让收入额得按40万填的，当时政策刚出来时，各地口径可能不一致

实际应该先换算成不含税的

那个差额分录要怎么写

这样分录收入是396039.6，销项是3960.4，申报表收入是40万，缴纳增值税是4000

借 应收账款 400000 dai 主营业务收入396,039.60 应交税费-应交增值税3,960.40

申报表收入是40万，缴纳增值税是4000，可以更正申报表

但是这边税局就是让更正40万

行吧

就是想问下如果收入分录写40万，这个缴纳4000能怎么做分录

借 应收账款 404000 dai 主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税4000

但是应收账款客户只收了40万，就是这个差额4000能怎么入

如果款项实在收不回来可以转到营业外支出

好的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-05-28 10:46匿名提问

小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 10:48

销售额是按40万能填的？
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会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:48

实际符合开具免税的情况么

2024-05-28 10:48匿名提问

是的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:48

开的免税发票,还是税率开错了

2024-05-28 10:49匿名提问

免税发票
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:49

实际就是符合免税还是税率开错了

2024-05-28 10:50匿名提问

23年一月份当时还是开免税的
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:50

嗯，后来小规模增值税政策变了

2024-05-28 10:50匿名提问

申报一季度增值税时超起征点了，所以得交增值税
会计宝

2024-05-28 10:51匿名提问

是的
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 10:51

意思就是税率选错了，是么

2024-05-28 10:51匿名提问

也算吧，只是当时开票还没出政策，还是按照疫情时免税开
会计宝
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:52

40万就相当于含税金额，要先换算成不含税金额，400000/1.01=396,039.60
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:52

您当时申报时，销售额填错了

2024-05-28 10:53匿名提问

是税局让收入额得按40万填的
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 10:54

是税局让收入额得按40万填的，当时政策刚出来时，各地口径可能不一致
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 10:56

实际应该先换算成不含税的

2024-05-28 10:58匿名提问

那个差额分录要怎么写
会计宝

2024-05-28 11:01匿名提问

这样分录收入是396039.6，销项是3960.4，申报表收入是40万，缴纳增值税是4000
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 11:01

借 应收账款 400000 dai 主营业务收入396,039.60 应交税费-应交增值税3,960.40
会计宝

王苗苗老师2024-05-28 11:01

申报表收入是40万，缴纳增值税是4000，可以更正申报表

2024-05-28 11:02匿名提问

但是这边税局就是让更正40万
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 11:03

行吧

2024-05-28 11:04匿名提问

就是想问下如果收入分录写40万，这个缴纳4000能怎么做分录
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 11:04

借 应收账款 404000 dai 主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税4000

2024-05-28 11:05匿名提问

但是应收账款客户只收了40万，就是这个差额4000能怎么入
会计宝
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王苗苗老师2024-05-28 11:07

如果款项实在收不回来可以转到营业外支出

2024-05-28 11:08匿名提问

好的
会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2024-05-28 11:09

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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