小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录

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2024/5/28 10:46:38

销售额是按40万能填的？

实际符合开具免税的情况么

是的

开的免税发票,还是税率开错了

免税发票

实际就是符合免税还是税率开错了

23年一月份当时还是开免税的

嗯，后来小规模增值税政策变了

申报一季度增值税时超起征点了，所以得交增值税

是的

意思就是税率选错了，是么

也算吧，只是当时开票还没出政策，还是按照疫情时免税开

40万就相当于含税金额，要先换算成不含税金额，400000/1.01=396,039.60

您当时申报时，销售额填错了

是税局让收入额得按40万填的

是税局让收入额得按40万填的，当时政策刚出来时，各地口径可能不一致

实际应该先换算成不含税的

那个差额分录要怎么写

这样分录收入是396039.6，销项是3960.4，申报表收入是40万，缴纳增值税是4000

借应收账款 400000 dai 主营业务收入396,039.60 应交税费-应交增值税3,960.40

申报表收入是40万，缴纳增值税是4000，可以更正申报表

但是这边税局就是让更正40万

行吧

就是想问下如果收入分录写40万，这个缴纳4000能怎么做分录

借应收账款 404000 dai 主营业务收入 400000 应交税费-应交增值税4000

但是应收账款客户只收了40万，就是这个差额4000能怎么入

如果款项实在收不回来可以转到营业外支出

好的

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2024-05-28 10:46匿名提问

小规模纳税人开了40万普票开的免税发票,申报收入40万，收入超出起征点30万交了增值税4000元，要怎么做分录

王苗苗老师2024-05-28 10:48

销售额是按40万能填的？

王苗苗老师2024-05-28 10:48

实际符合开具免税的情况么

2024-05-28 10:48匿名提问

是的

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