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老师，培训学校的课时费和领用教材费用这个应该怎么计提分录和摊销？

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2023/7/6 9:22:43

老师，培训学校的课时费和领用教材费用这个应该怎么计提分录和摊销？

教材属于易耗品了，不需要摊销，直接入费用就可以

课时费是指的发给老师的吧？

是的

我们培训学校是按期收费的，他们说这个领用教材得计入成本

入主营业务成本没问题

借：主营业务成本-课时费 dai：应付职工薪酬吗

课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 -社保 应交税费-个人所得税

这是计提时候的分录吗

是的

摊销应该怎么写啊

购买教材： 借：低值易耗品 dai：银行存款 领用教材： 借：主营业务成本 dai：低值易耗品

摊销？

结转

指的是？ 固定资产类的需要摊销 工资类的不用

工资只是计提和发放

每期老师的课时费不用结转成本吗

课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 -社保 应交税费-个人所得税

计提的时候已经计入成本了

下月做发放的分录就可以了

结转成本不是逐笔结转

是月底一次性结转所有与损益相关的收入、成本

不需要做结转的这笔分录

你的意思是只需要做计提

计提课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得税 发放课时费： 借：应付职工薪酬-工资 dai：银行存款 缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款 月底结转收入、成本（用软件系统的，结账时自动结转）： 借：未分配利润 dai：主营业务成本

领用教材不计入吗

如果把领用教材计入呢

购买教材： 借：低值易耗品 dai：银行存款 领用教材： 借：主营业务成本 dai：低值易耗品

是指的结转成本？

结转成本都是一个分录

月底结转收入、成本（用软件系统的，结账时自动结转）： 借：未分配利润 dai：主营业务成本

我们这季度的凭证做完了 发现没做成本 可以补在最后吗

可以的

这个课时费之前做了销售费用工资 是不是要把那笔凭证删掉

老师这样对吗

销售费用？

分录对的

是的 之前计提在工资了

不用做结转成本的分录 月底自动结转

是的，系统一般在结账前会提示

做自动结转分录

这个自动结转怎么只结转了第一期呀

应该是系统设置的问题

结转的模版没有设置好

haode

补充：1、计提分录 借：借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工 2发放分录：借：应付职工薪酬-工资 dai：银行存款 应交税费-个人所得税

月底结转 借：本年利润 dai：主营业务成本

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2023-07-06 09:22匿名提问

老师，培训学校的课时费和领用教材费用这个应该怎么计提分录和摊销？
会计宝
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孙老师2023-07-06 09:24

教材属于易耗品了，不需要摊销，直接入费用就可以
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会计宝

孙老师2023-07-06 09:24

课时费是指的发给老师的吧？

2023-07-06 09:24匿名提问

是的
会计宝

2023-07-06 09:25匿名提问

我们培训学校是按期收费的，他们说这个领用教材得计入成本
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:26

入主营业务成本没问题

2023-07-06 09:27匿名提问

借：主营业务成本-课时费 dai：应付职工薪酬吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:28

课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 -社保 应交税费-个人所得税

2023-07-06 09:29匿名提问

这是计提时候的分录吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:30

是的

2023-07-06 09:30匿名提问

摊销应该怎么写啊
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:31

购买教材： 借：低值易耗品 dai：银行存款 领用教材： 借：主营业务成本 dai：低值易耗品
会计宝

孙老师2023-07-06 09:31

摊销？

2023-07-06 09:32匿名提问

结转
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:32

指的是？ 固定资产类的需要摊销 工资类的不用
会计宝

孙老师2023-07-06 09:32

工资只是计提和发放

2023-07-06 09:33匿名提问

每期老师的课时费不用结转成本吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:35

课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 -社保 应交税费-个人所得税
会计宝

孙老师2023-07-06 09:35

计提的时候已经计入成本了
会计宝

孙老师2023-07-06 09:35

下月做发放的分录就可以了
会计宝

孙老师2023-07-06 09:35

结转成本不是逐笔结转
会计宝

孙老师2023-07-06 09:36

是月底一次性结转所有与损益相关的收入、成本

2023-07-06 09:38匿名提问

不需要做结转的这笔分录
会计宝

2023-07-06 09:38匿名提问

你的意思是只需要做计提
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:41

计提课时费： 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工资 应交税费-个人所得税 发放课时费： 借：应付职工薪酬-工资 dai：银行存款 缴纳个税： 借：应交税费-个人所得税 dai：银行存款 月底结转收入、成本（用软件系统的，结账时自动结转）： 借：未分配利润 dai：主营业务成本

2023-07-06 09:45匿名提问

领用教材不计入吗
会计宝

2023-07-06 09:46匿名提问

如果把领用教材计入呢
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:46

购买教材： 借：低值易耗品 dai：银行存款 领用教材： 借：主营业务成本 dai：低值易耗品
会计宝

孙老师2023-07-06 09:46

是指的结转成本？
会计宝

孙老师2023-07-06 09:47

结转成本都是一个分录
会计宝

孙老师2023-07-06 09:47

月底结转收入、成本（用软件系统的，结账时自动结转）： 借：未分配利润 dai：主营业务成本

2023-07-06 09:48匿名提问

我们这季度的凭证做完了 发现没做成本 可以补在最后吗
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 09:49

可以的

2023-07-06 10:01匿名提问

这个课时费之前做了销售费用工资 是不是要把那笔凭证删掉
会计宝

2023-07-06 10:10匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 10:20匿名提问

老师这样对吗
会计宝

2023-07-06 10:28匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 10:28

销售费用？
会计宝

孙老师2023-07-06 10:29

分录对的

2023-07-06 10:30匿名提问

是的 之前计提在工资了
会计宝

2023-07-06 10:30匿名提问

不用做结转成本的分录 月底自动结转
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 10:41

是的，系统一般在结账前会提示
会计宝

孙老师2023-07-06 10:41

做自动结转分录

2023-07-06 10:58匿名提问

会计宝
会计宝

2023-07-06 10:45匿名提问

这个自动结转怎么只结转了第一期呀
会计宝
会计宝

孙老师2023-07-06 10:47

应该是系统设置的问题
会计宝

孙老师2023-07-06 10:47

结转的模版没有设置好

2023-07-06 11:27匿名提问

haode
会计宝
会计宝

官方回复2023-07-06 11:40

补充：1、计提分录 借：借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬-工 2发放分录：借：应付职工薪酬-工资 dai：银行存款 应交税费-个人所得税
会计宝

官方回复2023-07-06 11:41

月底结转 借：本年利润 dai：主营业务成本
官方回复

官方回复2023-07-06 11:42

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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