税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。 小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做
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税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，贷应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。
小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做
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2023/7/10 9:42:36
匿名提问
税盘280抵减增值税的分录，可以是，借，管理费用—280，dai应交税费—应交增值税—未交增值税 —280元。
小规模纳税人，都用负数表示可以吗？一直不交税可以冲回吗？冲回分录怎么做
小规模纳税人是简易征收，不能抵扣进项
因此税盘的费用直接计入管理费用就行，不要做抵减增值税的分录
老师这是2019年的一直应交税费dai方负280
怎么冲回
当时税控盘服务费交完了，税务局开了一个抵扣证明
2019年也是小规模纳税人吗
是的
查看2019年做的对应分录是什么，负数红冲掉当时的分录就行
小规模不能抵扣的
当时借管理费用，dai应交税费，金额负的280
做一样的分录，金额相反
老师这个不能抵扣。还可以冲回吗
冲掉
用红字吗
对
还是直接借管理费用，dai应交税费，金额就是正数280吗
红字凭证你不明白吗
这个分录和金额对吗
就是用红色笔写吗
分录跟错误的凭证一模一样，金额方向相反
原错误分录金额是负数，红字凭证金额就是正数，反之亦然
这么做对吗老师
上面已经跟你说了
丁字账应交税费那dai方就是一个正的一个负数
老师那还用做一步借利润分配，dai调整以前年度损益吗
不用
谢谢老师
纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
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