企业所得税额应交多少?

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2023/7/18 13:01:33

企业所得税额应交多少?

老师算的怎么是-60

有具体的计算过程吗?我看看

500+20-10-300-50-200-20

这是谁算的?

最后结果-60

500+20是收入+利得(对的),减10(减的是财政补贴?,你的收入类的利得含不征税的10万吗?我计算的时候是按不含的算的)

减300是营业成本-50损失(50的损失里面有20的行政处罚是不能税前扣除的,需要再加回来,这里没有加)

不征税10万是加还是减?

财政补贴不应纳入征收范围

减200是费用,里面的招待费(税前扣除标准是60%是12,最高不能超收入千分之五是2.5,实际税前可扣除2.5,这里我刚刚算的时候看错了,12看成1.2了,不好意思)和广告费(税前扣除标准是收入的15%,没有超,可以全额扣)

你利得里面的财政补贴就是指后面的不征税的财政补贴?

2个是同一个事情是吧?

所以10万是要扣除的

那老师你的答案是多少?

不征税收入不包含在应纳税所得额里面,招待费那里我修改了一下

招待费减去60%

扣除

招待费是扣除招待费金额的60%,最多不能超营业收入的千分之五

所以要算2个数,哪个数小用哪个,招待费60%是12万,营收的千分之五是500*5/1000=2.5,所以税前只能扣除2.5万

招待费那个是要比较是吧,60%或者千分之五,哪个数小用哪个?

那我们老师算错了?

你给我的过程完全没有考虑扣除的比例问题

那企业所得税是负的,不用交

是的

老师,如果营业收入是800万呢

最终应该交多少税?

所得税率按一般的计算,具体看企业适用税率

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2023-07-18 13:01匿名提问

企业所得税额应交多少?
会计宝

2023-07-18 13:33匿名提问

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杨老师2023-07-18 13:24

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杨老师2023-07-18 13:24

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2023-07-18 13:30匿名提问

老师算的怎么是-60
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杨老师2023-07-18 13:32

有具体的计算过程吗?我看看

2023-07-18 13:36匿名提问

500+20-10-300-50-200-20
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杨老师2023-07-18 13:37

这是谁算的?

2023-07-18 13:38匿名提问

最后结果-60
会计宝
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杨老师2023-07-18 13:40

500+20是收入+利得(对的),减10(减的是财政补贴?,你的收入类的利得含不征税的10万吗?我计算的时候是按不含的算的)
会计宝

杨老师2023-07-18 13:41

减300是营业成本-50损失(50的损失里面有20的行政处罚是不能税前扣除的,需要再加回来,这里没有加)

2023-07-18 13:42匿名提问

不征税10万是加还是减?
会计宝

2023-07-18 13:44匿名提问

财政补贴不应纳入征收范围
会计宝
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杨老师2023-07-18 13:44

减200是费用,里面的招待费(税前扣除标准是60%是12,最高不能超收入千分之五是2.5,实际税前可扣除2.5,这里我刚刚算的时候看错了,12看成1.2了,不好意思)和广告费(税前扣除标准是收入的15%,没有超,可以全额扣)
会计宝

杨老师2023-07-18 13:45

你利得里面的财政补贴就是指后面的不征税的财政补贴?
会计宝

杨老师2023-07-18 13:45

2个是同一个事情是吧?

2023-07-18 13:46匿名提问

所以10万是要扣除的
会计宝

2023-07-18 13:46匿名提问

那老师你的答案是多少?
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杨老师2023-07-18 13:47

会计宝
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杨老师2023-07-18 13:48

不征税收入不包含在应纳税所得额里面,招待费那里我修改了一下

2023-07-18 13:51匿名提问

招待费减去60%
会计宝

2023-07-18 13:51匿名提问

扣除
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杨老师2023-07-18 13:52

招待费是扣除招待费金额的60%,最多不能超营业收入的千分之五
会计宝

杨老师2023-07-18 13:53

所以要算2个数,哪个数小用哪个,招待费60%是12万,营收的千分之五是500*5/1000=2.5,所以税前只能扣除2.5万

2023-07-18 13:54匿名提问

招待费那个是要比较是吧,60%或者千分之五,哪个数小用哪个?
会计宝
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杨老师2023-07-18 13:56

2023-07-18 13:56匿名提问

那我们老师算错了?
会计宝
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杨老师2023-07-18 13:57

你给我的过程完全没有考虑扣除的比例问题

2023-07-18 13:58匿名提问

那企业所得税是负的,不用交
会计宝
会计宝

杨老师2023-07-18 13:58

是的

2023-07-18 13:59匿名提问

老师,如果营业收入是800万呢
会计宝

2023-07-18 13:59匿名提问

最终应该交多少税?
会计宝
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杨老师2023-07-18 14:01

会计宝
会计宝

杨老师2023-07-18 14:01

所得税率按一般的计算,具体看企业适用税率
杨老师

杨老师2023-07-18 14:02

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