2023/7/27 13:42:30
老师请问因前期领用材料比实际多(多结转成本),导致原材料及产成品的实际库存比账面大很多,现在工厂停产状态,暂时不采购原材料的情况下,前期又有发货未开票未结转成本(现在或以后是需要开票出去的),导致原材料、产成品数量和金额都不够结转成本。要怎么解决比较好?
正常的处理更正之前的材料出库
就是把之前多领用结转的做红字分录,退库
每期的都改?
对,把多领用的都退库
这是正规处理,除了这种方式其他的都会有法律风险(比方后面的客户不要发票就不做账申报,也不结转成本,这样挤出成本给需要开票的用)
有很久了,产成品入库可能入少,结转领用材料又多领。因为有很多费用票拿不到,工资也没有全额对公发放。导致利润虚高,才多领用的原材料
就是虚增成本,人为控制利润
这个就看公司要不要承担这个税务风险
你这个前提就是错误的,后面要不把错误更正,要不就继续错下去,继续错下去风险就会越积越大
(比方后面的客户不要发票就不做账申报,也不结转成本,这样挤出成本给需要开票的用)这个就是继续错误的做法,是违规的,平台不做建议
不要票的客户只占很少一部份,98都开票
不要票的还都是那种很小额的客户
做材料暂估入库,所得税税前不扣除
这个还是沿着你原来错误的方式,不是合规的处理,平台不做建议
暂估挂账处理也麻烦
就只是暂时把库存抹平
你说的调整以前的多领用的材料是我每期反账去改吗
不是
就是本期做以前年度损益调整
不可以在这个月一次分录调吗
借:库存商品/原材料 dai:以前年度损益调整
就是在当期一次性调整
税务 需要更正汇算清缴(就是你以前人为调整的利润要调回来,需要补税)
那假如说我要这么调,就把以前年度的,今年的多结转的都一起调。前提是要先盘库吧,不然也不对,我们盘库盘不准确的,都是估数,公司小不正规
原则上是按照账面以前年度多出库的调整,如果以前年度调的没有准确记录数据的话,可以按盘点的数来
我现在去改汇算清缴的话,还要交滞纳金吧
会有
想想暂估那条路
暂估的应付账款不支付,公司注销的时候是转营业外收入的(相当于后期把之前没有交的所得税交上了)
这个办法不合规,但是处理简单一些
暂估也不能一下子估很多吧,是不是要慢慢来
对,慢慢弄
账面不突兀
就是你要开票转成本的时候,缺的暂估一下
现在就是因为生意不好,停产了,那我电费这块就少,生产不就也要相对减少呀
逻辑上是的
还有就是我们外购买的商品实际没有,账上有,我可以调整吗
就是把账上有的实际没有的,盘到实际有账上没有的去不
去不太好去
退库的可以说是工作失误,多出了
有的变没,没有理由啊
多不多
不多可以走盘亏
多的话不太好处理
转成本的时候没有机会出库吗
有好几个品种,有的不多几万,有一个有几十万
这个存货有没有质保期,不是字面的质保,就是比方有的电子产品时间长了就坏了无法使用了
可以报废
存货报废、毁损或变质损失,其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额,可以税前扣除,但应依据以下证据材料确认:
(一)存货计税成本的确定依据;
(二)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料;
(三)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明;
(四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上),纳税人应出具有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明。
另外,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。企业应当完整保存资产损失相关资料,保证资料的真实性、合法性。
我前面消掉了一点了。如果走材料领用,我把握不好,我们产品是含化学成份的,那个金额多的可能不太合适。具体还要问技术人员
少的可以走报废或领用维修材料。就是我是想把那个如果能盘成我缺的产品的话,就能缓一点点库存,可以结转成本
我前面消掉了一点了。如果走材料领用,我把握不好,我们产品是含化学成份的,那个金额多的可能不太合适。具体还要问技术人员(对,要把握一个合理范围)
就是我是想把那个如果能盘成我缺的产品的话,就能缓一点点库存,可以结转成本(从A盘成B很难弄材料,你以前没有材料明细账吗?)
如果没有,这次盘点新建的话,会好弄一点
如果以前就有,去改要复杂一些
就是每月结转成本的时候会放一张原材料产成品的进销存表,有每个产品和材料的数量和金额的,
是不是不太好弄呀
对
你这样就不好改了
还是慢慢消化吧
好,那就只能慢慢来消了。
还有就是没有费用发票的那些对公付款,后面没票回来全调增,是不是比对私付款要好呀
是的(没有费用发票的那些对公付款,后面没票回来全调增),这是正规操作