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有一辆车当时融资租赁来的160000，租赁期间把他分摊折旧了160000，后来转为固定资产，现在要卖掉，那我这个发票开多少的好呢

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2023/7/31 10:46:33

有一辆车当时融资租赁来的160000，租赁期间把他分摊折旧了160000，后来转为固定资产，现在要卖掉，那我这个发票开多少的好呢

是小规模还是一般纳税人

一般

按4年折是吧

有没有折旧率相关的表格

会计上是按使用寿命确定折旧年限

《企业会计准则第4号——固定资产》第十六条规定，企业确定固定资产使用寿命，应当考虑下列因素： 　　（一）预计生产能力或实物产量; 　　（二）预计有形损耗和无形损耗; 　　（三）法律或者类似规定对资产使用的限制。

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。

不属于上述情形的，一般纳税人税率是13%

卖掉后开票金额是不是按残值率开

出售金额需双方协商决定

怎么协商

不是一定按残值率开的？

可以参考车子的账面价值协商

金额是协商的，就是开票的话不按实际金额开

不是一定按残值率开的？不是的

比如你们协商售价是10000，那开票金额就是10000

那比如我卖8000发票我开个2000，剩余6000做什么科目

你好，按照税法规定，一般你售价多少发票就开多少。就算不开具发票，增值税还是要正常核算申报的。

固定资产清理那比如只是做个过户，没有收到车款呢

你的意思是开票了，但是没收到款项么，应收款项挂账

固定清理的时候分录 借:固定资产清理2000 （ ）73221.31 累计折旧:304247.8 dai:固定资产 379469.11

这个括号里应该写什么分录

这个括号里应该写什么科目

2000是开了发票的

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 8000 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 资产处置损益 dai 固定资产清理

那比如我卖8000

资产处置损益到最后需要怎么平吗

资产处置损益属于损益类科目，期末结转到本年利润

哦好的谢谢

不客气

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2023-07-31 10:4684677205

有一辆车当时融资租赁来的160000，租赁期间把他分摊折旧了160000，后来转为固定资产，现在要卖掉，那我这个发票开多少的好呢
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 10:47

是小规模还是一般纳税人
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2023-07-31 10:5284677205

一般
会计宝

2023-07-31 10:5284677205

按4年折是吧
会计宝

2023-07-31 10:5384677205

有没有折旧率相关的表格
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 10:55

会计上是按使用寿命确定折旧年限
会计宝

patience2023-07-31 10:55

《企业会计准则第4号——固定资产》第十六条规定，企业确定固定资产使用寿命，应当考虑下列因素： 　　（一）预计生产能力或实物产量; 　　（二）预计有形损耗和无形损耗; 　　（三）法律或者类似规定对资产使用的限制。
会计宝

patience2023-07-31 10:56

1.一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产。2.一般纳税人销售自己使用过的，2008年12月31日以前取得的固定资产。3.一般纳税人销售自己使用过的，纳入营改增试点前取得的固定资产。4.纳税人购进或者自制固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产。属于上述情形可以选择简易计税按照3%减按2%征收增值税。
会计宝

patience2023-07-31 10:57

不属于上述情形的，一般纳税人税率是13%

2023-07-31 11:4784677205

卖掉后开票金额是不是按残值率开
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 11:49

出售金额需双方协商决定

2023-07-31 11:5684677205

怎么协商
会计宝

2023-07-31 11:5684677205

不是一定按残值率开的？
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 11:57

可以参考车子的账面价值协商

2023-07-31 11:5784677205

金额是协商的，就是开票的话不按实际金额开
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 11:57

不是一定按残值率开的？不是的
会计宝

patience2023-07-31 11:58

比如你们协商售价是10000，那开票金额就是10000

2023-07-31 11:5984677205

那比如我卖8000发票我开个2000，剩余6000做什么科目
会计宝
会计宝

patience2023-07-31 12:00

你好，按照税法规定，一般你售价多少发票就开多少。就算不开具发票，增值税还是要正常核算申报的。

2023-07-31 12:0184677205

固定资产清理那比如只是做个过户，没有收到车款呢
会计宝
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patience2023-07-31 12:03

你的意思是开票了，但是没收到款项么，应收款项挂账

2023-07-31 12:1084677205

固定清理的时候分录 借:固定资产清理2000 （ ）73221.31 累计折旧:304247.8 dai:固定资产 379469.11
会计宝

2023-07-31 12:1184677205

这个括号里应该写什么分录
会计宝

2023-07-31 12:1284677205

这个括号里应该写什么科目
会计宝

2023-07-31 12:1284677205

2000是开了发票的
会计宝
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patience2023-07-31 14:02

借 固定资产清理 累计折旧 dai 固定资产 借 银行存款等 8000 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项 借 资产处置损益 dai 固定资产清理
会计宝

patience2023-07-31 14:02

那比如我卖8000

2023-07-31 14:1084677205

资产处置损益到最后需要怎么平吗
会计宝
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patience2023-07-31 14:10

资产处置损益属于损益类科目，期末结转到本年利润

2023-07-31 14:1184677205

哦好的谢谢
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patience2023-07-31 14:16

不客气
patience

patience2023-07-31 14:17

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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