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注销时，企业的预付账款余额，但是实际上已经都不欠了，可以做账现金收回吗？

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2023/8/1 19:45:21

注销时，企业的预付账款余额，但是实际上已经都不欠了，可以做账现金收回吗？

做现金收款，现金会有余额

现金余额可以支付工资，税款，费用等

支付完了还有余额分配给股东

您是说可以，是吗？

那需不需要原始凭证啊？我可以这样什么凭证都没有，就自己做现金收回预付账款吗？

您是说可以，是吗？（可以）

现金回款的原始单据是公司自己开具的收据

其实在以前年度就已经货、款两不相欠了，但不知道为什么账上还有这么多余额，那我也可以开具收据，做现金收款吗？这算不算伪造原始凭证啊？

这种处理方式不是正规的哈，正规的不能收回的预付账款应该转营业外收入（不管为什么形成的余额，注销前账面显示的未收回预付账款）

应该转营业外支出，不是营业外收入吧？

对对，不好意思，写错了

请问那我到底可不可以做现金收款啊？

不合规，但是这么处理税务一般不会发现

就是做现金后续要支付出去，这样业务完整，一般不会出现问题

如果要合规处理，就转营业外支出

转营业外支出，到注销时，税务局会认吗？还是得调增吧？

需要调增

哦哦，好的

有一家的预付账款负数余额，它挂账的原因是因为先付了账款，借：应付账款 dai：银行。后来又退款了，但退款它走的是 借：银行存款，dai：预付账款。它应该dai：应付账款，而不是预付账款，对吧？那我怎么更正呢？

借：预付账款dai：应付账款

就是做错科目了，重分类到正确的科目上就可以

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2023-08-01 19:45Amireux Helios

注销时，企业的预付账款余额，但是实际上已经都不欠了，可以做账现金收回吗？
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杨老师2023-08-01 19:48

做现金收款，现金会有余额
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杨老师2023-08-01 19:48

现金余额可以支付工资，税款，费用等
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杨老师2023-08-01 19:48

支付完了还有余额分配给股东

2023-08-01 19:51Amireux Helios

您是说可以，是吗？
会计宝

2023-08-01 19:53Amireux Helios

那需不需要原始凭证啊？我可以这样什么凭证都没有，就自己做现金收回预付账款吗？
会计宝
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杨老师2023-08-01 19:53

您是说可以，是吗？（可以）
会计宝

杨老师2023-08-01 19:54

现金回款的原始单据是公司自己开具的收据

2023-08-01 19:57Amireux Helios

其实在以前年度就已经货、款两不相欠了，但不知道为什么账上还有这么多余额，那我也可以开具收据，做现金收款吗？这算不算伪造原始凭证啊？
会计宝
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杨老师2023-08-01 19:59

这种处理方式不是正规的哈，正规的不能收回的预付账款应该转营业外收入（不管为什么形成的余额，注销前账面显示的未收回预付账款）

2023-08-01 20:00Amireux Helios

应该转营业外支出，不是营业外收入吧？
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:01

对对，不好意思，写错了

2023-08-01 20:06Amireux Helios

请问那我到底可不可以做现金收款啊？
会计宝
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杨老师2023-08-01 20:07

不合规，但是这么处理税务一般不会发现
会计宝

杨老师2023-08-01 20:08

就是做现金后续要支付出去，这样业务完整，一般不会出现问题
会计宝

杨老师2023-08-01 20:10

如果要合规处理，就转营业外支出

2023-08-01 20:15Amireux Helios

转营业外支出，到注销时，税务局会认吗？还是得调增吧？
会计宝
会计宝

杨老师2023-08-01 20:24

需要调增

2023-08-01 20:43Amireux Helios

哦哦，好的
会计宝

2023-08-01 20:50Amireux Helios

有一家的预付账款负数余额，它挂账的原因是因为先付了账款，借：应付账款 dai：银行。后来又退款了，但退款它走的是 借：银行存款，dai：预付账款。它应该dai：应付账款，而不是预付账款，对吧？那我怎么更正呢？
会计宝
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杨老师2023-08-01 20:51

借：预付账款dai：应付账款
会计宝

杨老师2023-08-01 20:52

就是做错科目了，重分类到正确的科目上就可以
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杨老师2023-08-01 20:53

平台要求单个问题单独解决，不同的问题请重新提问

2023-08-01 20:54Amireux Helios

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杨老师

杨老师2023-08-01 20:55

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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