请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。

原标题:请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。

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2023/8/7 7:48:19

请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。

会计上按正常的处理,按月折旧

所得税汇算清缴时税法上一次折旧

那就是汇算归汇算,报表归报表。差异在哪里,自己知道就行了,对吧?

是的,你后面的折旧期还需要所得税汇算清缴纳税调增

哦哦,也是哦,公司第1次购买固定资产,这方面从没有操作过。还有相关的注意事项,需要提醒一下吗?

就这个差异,其他都和正常处理一样

那么像这么个车,残值率一般是多少?分4年折旧吧。

另外上海的车牌比较贵,10w+,到时候是并入车辆,做一个固定资产,还是分开做2个固定资产呢?请老师赐教。

一般是5%

车牌并入车辆

老师,我可以不选择一次性税前扣除吧,否则会导致还要退我往年的所得税,这样会计处理就显得麻烦了。

可以

你就按正常的处理就行了

谢谢老师的耐心解答!🌹🌹

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2023-08-07 07:48匿名提问

请问老师,一般纳税人商贸公司本月新购车(77W),税法上要求一次性扣除。那车辆金额大于今年全年利润,是需要走以前年度损益调整的吧?是年底做吧? 税法和会计法导致的差异,报表上怎么操作?好像有点别扭呀,搞不明白。
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谭老师2023-08-07 07:49

会计上按正常的处理,按月折旧
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谭老师2023-08-07 07:49

所得税汇算清缴时税法上一次折旧

2023-08-07 08:02匿名提问

那就是汇算归汇算,报表归报表。差异在哪里,自己知道就行了,对吧?
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谭老师2023-08-07 08:04

是的,你后面的折旧期还需要所得税汇算清缴纳税调增

2023-08-07 08:05匿名提问

哦哦,也是哦,公司第1次购买固定资产,这方面从没有操作过。还有相关的注意事项,需要提醒一下吗?
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谭老师2023-08-07 08:06

就这个差异,其他都和正常处理一样

2023-08-07 08:06匿名提问

那么像这么个车,残值率一般是多少?分4年折旧吧。
会计宝

2023-08-07 08:12匿名提问

另外上海的车牌比较贵,10w+,到时候是并入车辆,做一个固定资产,还是分开做2个固定资产呢?请老师赐教。
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谭老师2023-08-07 08:12

一般是5%
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谭老师2023-08-07 08:12

车牌并入车辆

2023-08-07 15:21匿名提问

老师,我可以不选择一次性税前扣除吧,否则会导致还要退我往年的所得税,这样会计处理就显得麻烦了。
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会计宝

谭老师2023-08-07 15:21

可以
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谭老师2023-08-07 15:22

你就按正常的处理就行了

2023-08-07 15:23匿名提问

谢谢老师的耐心解答!🌹🌹
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谭老师2023-08-07 15:24

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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