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2022 年己给客户开发票，2023 年走过户过账，这种情况应该如何做账？今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账？例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万，2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账，启荣2022 年发票已开 17 万，2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。

原标题：2022 年己给客户开发票，2023 年走过户过账，这种情况应该如何做账？今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账？例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万，2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账，启荣2022 年发票已开 17 万，2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。

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2023/9/9 10:27:23

2022 年己给客户开发票，2023 年走过户过账，这种情况应该如何做账？今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账？例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万，2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账，启荣2022 年发票已开 17 万，2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。

首先，你们在有实际业务的情况下开具发票，开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万，2023年收到20万的款项，冲销之前的20万挂账，还有6万的挂账，存在应收账款的借方余额，显示未收款

那要如何做账 老师

正常的业务是开具发票 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）

实际收到款项 借：银行存款 dai：应收账款

未过账的那部分怎么做

没有收到款不记账

等到实际收到的话在冲之前的应收账款

你没有收到款，应收账款的余额就会一直有余额挂账

你看上面的两个分录，开票的时候借方应收账款26万，收款的时候收到20万是在dai方记账。抵减之后应收账款科目借方还有6万的挂账

那之前开的26万发票要作废吗，因为后面有六万没有收回来

你们有实际发生业务，不用作废

没有收回来挂账，确定收不回的时候可以做坏账

感谢🙏老师

不客气哈

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2023-09-09 10:27白丨丨泽

2022 年己给客户开发票，2023 年走过户过账，这种情况应该如何做账？今 后这种情况跨年付款的情况有没有必要过一下账？例如超艺分公司2022 年发票 已开26 万，2023 年公户过账20 万仍有 6万未过账，启荣2022 年发票已开 17 万，2023 年公户过账 15 万仍有2万未过账。
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税务师晓雨2023-09-09 10:36

首先，你们在有实际业务的情况下开具发票，开具发票前后都是可以收款的。如果你们2022年开具发票26万，2023年收到20万的款项，冲销之前的20万挂账，还有6万的挂账，存在应收账款的借方余额，显示未收款
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2023-09-09 10:39白丨丨泽

那要如何做账 老师
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税务师晓雨2023-09-09 10:40

正常的业务是开具发票 借：应收账款 dai：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税）
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税务师晓雨2023-09-09 10:40

实际收到款项 借：银行存款 dai：应收账款

2023-09-09 10:42白丨丨泽

未过账的那部分怎么做
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税务师晓雨2023-09-09 10:42

没有收到款不记账
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税务师晓雨2023-09-09 10:42

等到实际收到的话在冲之前的应收账款
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税务师晓雨2023-09-09 10:43

你没有收到款，应收账款的余额就会一直有余额挂账
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税务师晓雨2023-09-09 10:44

你看上面的两个分录，开票的时候借方应收账款26万，收款的时候收到20万是在dai方记账。抵减之后应收账款科目借方还有6万的挂账

2023-09-09 10:46白丨丨泽

那之前开的26万发票要作废吗，因为后面有六万没有收回来
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税务师晓雨2023-09-09 10:46

你们有实际发生业务，不用作废
会计宝

税务师晓雨2023-09-09 10:46

没有收回来挂账，确定收不回的时候可以做坏账

2023-09-09 10:50白丨丨泽

感谢🙏老师
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税务师晓雨2023-09-09 10:53

不客气哈
税务师晓雨

税务师晓雨2023-09-09 10:54

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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