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发现当年损益类科目方向记反，导致本年利润与利润表利润总额不一致，怎么调整

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2023/9/21 11:20:15

发现当年损益类科目方向记反，导致本年利润与利润表利润总额不一致，怎么调整

记反的会计凭证，红字冲销，然后再做正确的会计分录

当时记错财务费用dai方300元。如果现在改。是做借本年利润-300，dai财务费用-300。然后再做借财务费用300，dai本年利润300？这样本年利润最后还要结转600元？

不是改本年利润

你是结转的时候做错了吗

正常的 借：财务费用 300 dai：银行存款300 借：本年利润 300 dai：财务费用300

你是哪一步做错了？

那我直接做借财务费用-300，dai财务费用-300，能行么

不行

本年利润结转这个财务费用了，但是因为记在dai方，所以利润表没有算这笔。本年利润发生额和利润表差这300

那是你做财务费用的时候做的财务费用dai方负数，然后结转的时候做的财务费用dai方是不是？

把做的财务费用dai方负数，改成借财务费用正数

那笔分录是借管理费用1300，dai其他应收款1000，dai财务费用300

我12月调整，直接做的借财务费用-300，dai财务费用-300

这样dai方正负300冲销，应该记借方-300的财务费用也记了

借管理费用1300，dai其他应收款1000，dai财务费用300，是原分录么

是

本来正确的应该记到哪里

正确应该借管理费用1300，借财务费用-300，dai其他应收款1000

这个对于利润的影响是一样的啊

因为费用记反方向了，所以利润表财务费用没有体现这笔

现在都已经跨年了，在本期更正的话，当期的利润表上还是体现不了这笔费用啊

你可以看一下利润表的利润总额，利润总额是不受影响的

我还在12月账面上

你是反结账回去了么

对

借财务费用-300，dai财务费用-300

这样做本年利润不会发生改变，利润表财务费用有变化了

嗯，是的，不影响本年利润

！因为这个因为这个本年利润在当时做错的月份已经体现过啦，利润表，因为记返没有体现现在调整以后。利润表体现了，但是本年利润不会提现。

利润表财务费用有变化了，这个可能是做账软件公式设置的问题，默认财务费用是借方科目

应该是，反正损益类科目记反了不体现

是的

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-09-21 11:20匿名提问

发现当年损益类科目方向记反，导致本年利润与利润表利润总额不一致，怎么调整
会计宝
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杨老师2023-09-21 11:21

记反的会计凭证，红字冲销，然后再做正确的会计分录
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2023-09-21 11:24匿名提问

当时记错财务费用dai方300元。如果现在改。是做借本年利润-300，dai财务费用-300。然后再做借财务费用300，dai本年利润300？这样本年利润最后还要结转600元？
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 11:25

不是改本年利润
会计宝

杨老师2023-09-21 11:26

你是结转的时候做错了吗
会计宝

杨老师2023-09-21 11:26

正常的 借：财务费用 300 dai：银行存款300 借：本年利润 300 dai：财务费用300
会计宝

杨老师2023-09-21 11:27

你是哪一步做错了？

2023-09-21 11:27匿名提问

那我直接做借财务费用-300，dai财务费用-300，能行么
会计宝
会计宝

杨老师2023-09-21 11:27

不行

2023-09-21 11:28匿名提问

本年利润结转这个财务费用了，但是因为记在dai方，所以利润表没有算这笔。本年利润发生额和利润表差这300
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杨老师2023-09-21 11:29

那是你做财务费用的时候做的财务费用dai方负数，然后结转的时候做的财务费用dai方是不是？
会计宝

杨老师2023-09-21 11:29

把做的财务费用dai方负数，改成借财务费用正数

2023-09-21 11:32匿名提问

那笔分录是借管理费用1300，dai其他应收款1000，dai财务费用300
会计宝

2023-09-21 11:33匿名提问

我12月调整，直接做的借财务费用-300，dai财务费用-300
会计宝

2023-09-21 11:33匿名提问

这样dai方正负300冲销，应该记借方-300的财务费用也记了
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王苗苗老师2023-09-21 11:39

借管理费用1300，dai其他应收款1000，dai财务费用300，是原分录么

2023-09-21 11:40匿名提问

是
会计宝
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王苗苗老师2023-09-21 11:40

本来正确的应该记到哪里

2023-09-21 11:41匿名提问

正确应该借管理费用1300，借财务费用-300，dai其他应收款1000
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-21 11:43

这个对于利润的影响是一样的啊

2023-09-21 11:44匿名提问

因为费用记反方向了，所以利润表财务费用没有体现这笔
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-09-21 11:45

现在都已经跨年了，在本期更正的话，当期的利润表上还是体现不了这笔费用啊
会计宝

王苗苗老师2023-09-21 11:45

你可以看一下利润表的利润总额，利润总额是不受影响的

2023-09-21 11:45匿名提问

我还在12月账面上
会计宝
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王苗苗老师2023-09-21 11:54

你是反结账回去了么

2023-09-21 11:54匿名提问

对
会计宝
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王苗苗老师2023-09-21 11:56

借财务费用-300，dai财务费用-300

2023-09-21 11:58匿名提问

这样做本年利润不会发生改变，利润表财务费用有变化了
会计宝
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王苗苗老师2023-09-21 11:59

嗯，是的，不影响本年利润

2023-09-21 11:59匿名提问

！因为这个因为这个本年利润在当时做错的月份已经体现过啦，利润表，因为记返没有体现现在调整以后。利润表体现了，但是本年利润不会提现。
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王苗苗老师2023-09-21 12:00

利润表财务费用有变化了，这个可能是做账软件公式设置的问题，默认财务费用是借方科目

2023-09-21 12:01匿名提问

应该是，反正损益类科目记反了不体现
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王苗苗老师2023-09-21 12:02

是的
王苗苗老师

王苗苗老师2023-09-21 12:03

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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