2023/10/4 14:42:26
老师,我想问问,如果资产卡固定原值本是40万,3月收到发票21万,录入资产卡原值为21万并次月开始累计折旧了。但是7月支付部分尾款,收到发票7万,那要怎么做账?同一个个机器设备,需要把原录入的固定资产原值修改吗?还是后期收到发票再新增固定资产作为修改?
同学你好,建议还是修改固定资产原值,同一个固定资产对应一个资产编码就可以,也利于固定资产盘点
老师,这固定资产上一年就开始折旧了,那怎么调整累计折旧每月数据?
同学你好,按照新的(账面价值-残值)/剩余年限计算折旧,以前的折旧可以不用调整
残值是怎么算?
固定资产残值=固定资产原值×预计残值率,残值率由企业自主决定,一般为3%-5%
可是成本增加了,以前年度损益不需要调整吗?
你可以看一下金额大小,金额不大的话可以不用追溯调整
老师调整固定资产原值分录不用写,直接固定资产变动,然后累计折旧就按最新调整后折旧写分录是吗?
支付尾款的时候借:固定资产 dai:银行存款
发票还没有开过来
你不是说7月支付尾款收到发票吗
按理来说,固定资产即使未收到发票,也是要暂估入账,收到发票后按照正确金额调整
只支付部分尾款,未支付完,发票也没有开全。固定资产卡启用是上年5月
那21万我可以视为暂估入账吗?
可以的哈,只是没收到发票的话不能所得税前扣除,明年汇算前都收到就没啥影响了
之前都是亏损状态应该是没有扣除的。
好的,反正暂估入账后期记得要索取发票
固定资产原值变动改好,需要写分录吗?本月累计折旧直接按新得折旧?分录怎么写?以前年度损益不需要调整要怎么调?小规模企业
暂估入账借:固定资产 dai:应付账款
然后累计折旧就按新得,那个折旧差额要怎么调?分录怎么写?
以前的会计人员把这笔款挂在其他应收
其他应收负数吗?也是可以的
以前年度折旧可以不用调整呢
我的分录这么写对吗:
借:固定资产(资产原值变更)
原值变动差额
管理费用-累计折旧(录入前累计折旧变动,即变动前该固定资产的累计折旧总和)
dai:其他应收款
累计折旧
你这个2275000是已提折旧金额?
是的,已折旧2万2750元,但是7月只有7万的发票冲应收,没有银行流水,我要怎么改?
这7w之前已经付款了?
已经累计折旧的金额不是每个月都有分录吗?为什么你还要再做一遍
7万是以前付过款了,对方补开发票
这个分录是固定资产原值变动后,系统自动生成的,我不会改
我没太理解之前为啥要做其他应收,之前付款借:固定资产 dai:银行存款
收到发票不用做会计处理呢
以上两张截图是其他应收款明细账里面
那你就借:固定资产 dai 其他应收款 就可以了
之前的会计做的账,我是后来接手。
购买固定资产,未收到票:
借:其他应收款-安答
dai:银行存款
收到发票:
借:固定资产
dai:其他应收款-安答
但是直接只收到过一次发票,因为尾款未付清,供货商不愿意开票,以前会计没有看合同不知道总价是42万,他收到21万的发票,直接固定资产原值就写21万了
本月我收到7万的发票,就是
借:固定资产 7w
dai:其他应收款-安答 7w
但是固定资产原值变动的分录我应该怎么写老师?可以发一下给我吗?
暂估入账借:固定资产 dai:其他应付款
付款的时候借:其他应付款dai:银行存款
固定资产原值变动的分录我应该怎么写老师?可以发一下给我吗?
原值变动就是暂估入账
就正常折旧即可是吗?本月就按新的
可是老师金额对不上,
什么金额对不上呢
现在固定资产42万,我收到票就是借,固定资产7万,
dai,其他应收 7万,
那固定资产汇增多吗?资产卡无法和勾兑分录
资产变动分录写不对,新旧固定资产原值差额是233580元,这个分录我要怎么写?
老师帮我解决一下问题,给你打赏,好痛苦,不会搞
上图为原值变动卡,老师看看我改的对不对,老师帮我解决一下,我打赏你
你把固定资产原值按照正确金额修改之后,在总账模块再做一个分录,借:固定资产233580 dai:其他应收款 70000 其他应付款 163580
其他应付款是用什么冲销掉,银行存款已经付了36万多了
已经付款的之前都是入的其他应收吗?如果入了其他应收就冲其他应收,没付的入其他应付
是的已付款未收票都入其他应收,可以其他应收不是都要用发票冲,才能入固定资产吗?可以发票没有二十多万,只有7万,还欠票
因为你要暂估入账的话那就全都入了呗,等收到发票就不用再做账务处理了
那如那如果不暂估入账尼?
那发票日期和入账日期就对不上了?
正常来讲是要暂估入账,等到收到发票再按照发票金额调整
收到发票金额一致,就是不用调整?
是的哈