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单位新建的个煤棚，在建设过程中的所有开支都走预付账款了，只是付了一半的款项，现在已经达到预定可使用状态了，但是一直就在预付账款挂的了，这个账务应该怎么处理？是不是需要先暂估转入在建工程？

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2023/10/6 14:48:55

单位新建的个煤棚，在建设过程中的所有开支都走预付账款了，只是付了一半的款项，现在已经达到预定可使用状态了，但是一直就在预付账款挂的了，这个账务应该怎么处理？是不是需要先暂估转入在建工程？

现在已经达到预定可使用状态了，需要转入固定资产的。

是不是需要先暂估转入在建工程？是没有收到发票么，需要先暂估入账的

现在已经达到预定可使用状态了，但是一直就在预付账款挂的了，这个账务应该怎么处理？借 在建工程 dai 预付账款

那现在转在建工程的钱数是转都有的金额？还是转预付账款里面的金额？

现在项目不是已经完工了么，需要按总工程款预估转在建工程

具体怎么做账处理？

借 在建工程 dai 预付账款 应付账款-暂估

到时候票回来以后冲应付账款，差额和税额要怎么处理？

等票回来实际结算的时候，再调固定资产金额

还有一个在建工程款项是钱已经全付完了，但是票没有回来，这个需要怎么处理？票回来以后又需要怎么处理？

项目已经完成了么

和刚才那是一个项目

完成了

如果项目已经完成了，需要根据支付的款项预估入账

票回来以后又需要怎么处理？票回来后，如果是专票，公司是一般纳税人的话，再根据票面调账

就是这个调账现在不会处理！

如果有固定资产卡片的话，需要修改卡片上的固定资产的金额，借 应交税费-应交增值税进项 dai 固定资产

付款时借预付账款36万，dai银行存款36万，现在没有票的情况下我暂估到在建工程，借在建工程36万，dai预付账款36万，这个金额日后是不需要调整的，那么当对方给了我发票，我需要对发票怎么做账务处理？

是专票还是普票

普票

发票金额是36万么

项目已完工达到预定使用状态在建工程转入固定资产，借 固定资产-暂估固定资产 36万 dai 在建工程36万，如果金额是36万，借 固定资产-煤棚 36万 dai 固定资产-暂估固定资产 36万

是不就是这样调整了？

最后结算项目金额是800000么

我是分好几种情况核算的

圈4和圈5两种情况么

调整分录是对的

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2023-10-06 14:4835355665

单位新建的个煤棚，在建设过程中的所有开支都走预付账款了，只是付了一半的款项，现在已经达到预定可使用状态了，但是一直就在预付账款挂的了，这个账务应该怎么处理？是不是需要先暂估转入在建工程？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 14:54

现在已经达到预定可使用状态了，需要转入固定资产的。
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会计宝

patience2023-10-06 14:55

是不是需要先暂估转入在建工程？是没有收到发票么，需要先暂估入账的
会计宝

patience2023-10-06 15:26

现在已经达到预定可使用状态了，但是一直就在预付账款挂的了，这个账务应该怎么处理？借 在建工程 dai 预付账款

2023-10-06 15:3735355665

那现在转在建工程的钱数是转都有的金额？还是转预付账款里面的金额？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 15:39

现在项目不是已经完工了么，需要按总工程款预估转在建工程

2023-10-06 16:0635355665

具体怎么做账处理？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:07

借 在建工程 dai 预付账款 应付账款-暂估

2023-10-06 16:0835355665

到时候票回来以后冲应付账款，差额和税额要怎么处理？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:10

等票回来实际结算的时候，再调固定资产金额

2023-10-06 16:1335355665

还有一个在建工程款项是钱已经全付完了，但是票没有回来，这个需要怎么处理？票回来以后又需要怎么处理？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:15

项目已经完成了么

2023-10-06 16:2035355665

和刚才那是一个项目
会计宝

2023-10-06 16:2035355665

完成了
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:24

如果项目已经完成了，需要根据支付的款项预估入账
会计宝

patience2023-10-06 16:25

票回来以后又需要怎么处理？票回来后，如果是专票，公司是一般纳税人的话，再根据票面调账

2023-10-06 16:2635355665

就是这个调账现在不会处理！
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:28

如果有固定资产卡片的话，需要修改卡片上的固定资产的金额，借 应交税费-应交增值税进项 dai 固定资产

2023-10-06 16:3035355665

付款时借预付账款36万，dai银行存款36万，现在没有票的情况下我暂估到在建工程，借在建工程36万，dai预付账款36万，这个金额日后是不需要调整的，那么当对方给了我发票，我需要对发票怎么做账务处理？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:33

是专票还是普票

2023-10-06 16:3435355665

普票
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:39

发票金额是36万么
会计宝

patience2023-10-06 16:47

项目已完工达到预定使用状态在建工程转入固定资产，借 固定资产-暂估固定资产 36万 dai 在建工程36万，如果金额是36万，借 固定资产-煤棚 36万 dai 固定资产-暂估固定资产 36万

2023-10-06 16:0335355665

会计宝
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2023-10-06 16:4935355665

是不就是这样调整了？
会计宝
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patience2023-10-06 16:53

最后结算项目金额是800000么

2023-10-06 16:5535355665

我是分好几种情况核算的
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:56

圈4和圈5两种情况么
会计宝

patience2023-10-06 16:58

调整分录是对的
patience

patience2023-10-06 16:59

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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