你好老师，我想问下，我们单位有一批2012年的货物，已经收到货了，但是对方一直没有开发票过来，现在2024年了，对方应该是不会要了，现在应付账款暂估余额怎么处理？

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2024/6/3 13:09:39

你们款付了吗

还没有

正常应付款借方还有7500，暂估应付dai方余额23万8

那预计后期还付不付了，如果后期要付的话，就先不处理如果不付的，应付和应付暂估的余额对冲，对冲后的余额转营业外收入（应支付确认不再支付的款项转营业外收入）

可以去冲成本么？

成本不冲，如果货物已经销售，正常做成本，只是没有取得发票的话，所得税税前不能扣除，汇算清缴的时候要做纳税调整

意思是，假设我把这个应付和应付暂估的余额对冲后的金额去冲制造费用的话，因为所得税税前不能扣除，所以在汇算清缴的时候还要做纳税调整是么？因为我只做成本方面的会计，纳税这方面不太明白

假设我把这个应付和应付暂估的余额对冲后的金额去冲制造费用的话，（按照会计准则，你不能冲成本，因为你的成本是真实发生的）

你不冲成本，正常做成本，然后汇算清缴的时候因为没有税前扣除票据（发票），所以不能税前扣除，要做纳税调整

意思是这个余额就只能转入营业外收入？

是的，确认的应付未付的款项转营业外收入

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师

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杨老师.2024-06-03 13:10

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同学，你好，你遇到了什么问题？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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