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老师，公司外购月饼送礼给客户11500元，分录该怎么写，视同销售的的金额该怎么确定

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2023/10/6 15:48:25

老师，公司外购月饼送礼给客户11500元，分录该怎么写，视同销售的的金额该怎么确定

视同销售的的金额该怎么确定，按公允价值

可以根据市场价确定

分录怎么写啊

借 管理费用-招待费 dai 库存商品 应交税费-应交增值税

借 管理费用-招待费 11500 dai 库存商品 11386.14 应交税费-应交增值税113.86是这样吗

取得发票是普票还是专票

普票

小规模

普票的话，库存商品入账金额是11500

那我的库存商品不是不平了吗？是不是还需要做一步购进的分录

借 管理费用-招待费 11500 dai 库存商品 11500 应交税费-应交增值税113.86是这样吗

那我的库存商品不是不平了吗？是不是还需要做一步购进的分录，是的

那应交税额这里该写多少金额

如果公允价是11386.14 ，公司是小规模的话，增值税税额是113.86

老师可能我表达错误了！你理解错我的意思了

我这边就是收到一张普通发票，价税合计11500，我就是不知道完整分录该怎么写

这样对吗？

购进月饼，借 库存商品 11500 dai 银行存款 11500.赠送给客户，借 管理费用-招待费 dai 库存商品 11500 应交税费-应交增值税 公允价*税率

管理费用-招待费金额不对，你看一下第二个分录不平

好的，我知道了谢谢老师

不客气

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2023-10-06 15:48匿名提问

老师，公司外购月饼送礼给客户11500元，分录该怎么写，视同销售的的金额该怎么确定
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 15:54

视同销售的的金额该怎么确定，按公允价值
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会计宝

patience2023-10-06 15:54

可以根据市场价确定

2023-10-06 15:55匿名提问

分录怎么写啊
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 15:56

借 管理费用-招待费 dai 库存商品 应交税费-应交增值税

2023-10-06 15:57匿名提问

借 管理费用-招待费 11500 dai 库存商品 11386.14 应交税费-应交增值税113.86是这样吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 15:58

取得发票是普票还是专票

2023-10-06 15:58匿名提问

普票
会计宝

2023-10-06 15:59匿名提问

小规模
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:00

普票的话，库存商品入账金额是11500

2023-10-06 16:02匿名提问

那我的库存商品不是不平了吗？是不是还需要做一步购进的分录
会计宝

2023-10-06 16:03匿名提问

借 管理费用-招待费 11500 dai 库存商品 11500 应交税费-应交增值税113.86是这样吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:04

那我的库存商品不是不平了吗？是不是还需要做一步购进的分录，是的

2023-10-06 16:04匿名提问

那应交税额这里该写多少金额
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:06

如果公允价是11386.14 ，公司是小规模的话，增值税税额是113.86

2023-10-06 16:07匿名提问

老师可能我表达错误了！你理解错我的意思了
会计宝

2023-10-06 16:08匿名提问

我这边就是收到一张普通发票，价税合计11500，我就是不知道完整分录该怎么写
会计宝

2023-10-06 16:35匿名提问

会计宝
会计宝

2023-10-06 16:11匿名提问

这样对吗？
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:12

购进月饼，借 库存商品 11500 dai 银行存款 11500.赠送给客户，借 管理费用-招待费 dai 库存商品 11500 应交税费-应交增值税 公允价*税率
会计宝

patience2023-10-06 16:13

管理费用-招待费金额不对，你看一下第二个分录不平

2023-10-06 16:15匿名提问

好的，我知道了谢谢老师
会计宝
会计宝

patience2023-10-06 16:15

不客气
patience

patience2023-10-06 16:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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