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建筑工程公司预缴税款 （简易计税3%）增值税及附加税 还有企业所得税的账务处理该怎么做

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2023/10/8 16:46:49

建筑工程公司预缴税款 （简易计税3%）增值税及附加税 还有企业所得税的账务处理该怎么做

借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款

然后缴纳呢？ 以及月末 完整的账务处理

所得税不用计提呀

上面就是缴纳的分录啊

借方有余额了怎么办

预缴企业所得税,只需要做预缴税款的分录。季度申报时需要计提

10月计提？

季度末进行计提

好吧

我全额交的税款

会计有期间的，现在是预缴税款，根据权责发生制原则，税款不一定全部属于本期。

那比如属于10月 我还做其他的账务处理吗 因为应交税费借方不能有余额啊

应交税费借方没相关规定不能有余额啊

预缴的税款就先挂在账上，然后后期实际抵减应交税款时再入账，比如增值税，应交税费-未交增值税 dai 应交税费-预交增值税

然后还用做 借 应交税费-已缴税金dai应交税费-未缴增值税吗

不用

好的谢谢

不客气

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-10-08 16:46匿名提问

建筑工程公司预缴税款 （简易计税3%）增值税及附加税 还有企业所得税的账务处理该怎么做
会计宝
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王苗苗老师2023-10-08 16:50

借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款
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2023-10-09 08:44匿名提问

然后缴纳呢？ 以及月末 完整的账务处理
会计宝

2023-10-09 08:45匿名提问

所得税不用计提呀
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 08:45

上面就是缴纳的分录啊

2023-10-09 08:45匿名提问

借方有余额了怎么办
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 08:46

预缴企业所得税,只需要做预缴税款的分录。季度申报时需要计提

2023-10-09 08:47匿名提问

10月计提？
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 08:48

季度末进行计提

2023-10-09 08:49匿名提问

好吧
会计宝

2023-10-09 08:49匿名提问

我全额交的税款
会计宝
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王苗苗老师2023-10-09 08:51

会计有期间的，现在是预缴税款，根据权责发生制原则，税款不一定全部属于本期。

2023-10-09 08:56匿名提问

那比如属于10月 我还做其他的账务处理吗 因为应交税费借方不能有余额啊
会计宝
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王苗苗老师2023-10-09 08:58

应交税费借方没相关规定不能有余额啊
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 09:01

预缴的税款就先挂在账上，然后后期实际抵减应交税款时再入账，比如增值税，应交税费-未交增值税 dai 应交税费-预交增值税

2023-10-09 09:03匿名提问

然后还用做 借 应交税费-已缴税金dai应交税费-未缴增值税吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 09:16

不用

2023-10-09 09:17匿名提问

好的谢谢
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-10-09 09:18

不客气
王苗苗老师

王苗苗老师2023-10-09 09:19

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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