2023/10/10 14:07:48
加计抵减
你好,具体问题是什么?
一般人 他是物流运输企业 然后加计抵减5个点 现在他的业务被税务局查了 让我们写加计抵减收入构成分析
途致物流
根据税务局的要求,把你们的收入构成统计汇报就可以了
啥意思
收入构成包括什么
加计抵减的政策主要适用邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务
就是这家企业的所有收入是哪些,比如销售货物的、收取租金的
把所有的收入分类统计
看销项还是进项
(一)允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
需要这家企业的这四类销售额/企业所有的销售>50%
看收入
税务局不是要你们的收入构成分析
他这个是物流运输公司 他的销项主要就是运输费还有派送服务
派送服务属于现代服务
现代服务包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、租赁服务、鉴证咨询服务、广播影视服务、商务辅助服务和其他现代服务。
派送服务取得的收入不算加计抵减是吗
派送服务属于物流辅助服务的那一项
算
但是要根据你的收入构成看你们的符合不符合加计抵减的条件
如果不符合即使有也不能适用加计抵减的政策
物流辅助服务,包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服务和收派服务。
你自己对照一下
逻辑是先根据收入的构成分析自己能不能享受加计抵减
搬运费仓储费
他还有搬运费和仓储费
那你就把你们的收派服务有多少,搬运收入有多少、仓储收入多少、运输收入多少分别统计出来
这个不能算加计抵减的是不
同学,给你发的消息也适当看一下哈
我没有收到这条消息
他这个都符合加计抵减的政策呀
那他这个说明怎么跟税务局那边说啊
是的,如果是现代服务的销售额大于所有的销售额的50%,是可以享受这个政策的
物流辅助服务,包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服务和收派服务。
我在给你发一遍,或者你可以返回重新进入一下聊天页面
那他这个说明怎么跟税务局那边说啊; 你们自己是符合的,现在税务局要求你们 做收入的分析,你们就按照税务局的要求做收入的分析,给到税务局就好了,他们应该是抽查
因为他的进项太多了
进项比销项多了一百多万
他们还要业务发生的流程
那这个就需要根据税务局的要求提供了
哦哦
就是税务局要求你们提供什么资料你们准备什么资料就好了
如果是真实的业务,不用担心的
主要是收入分析我不会弄
刚才老师发给你思路了呀。
还是没有看到吗?
把你们的收派服务有多少,搬运收入有多少、仓储收入多少、运输收入多少分别统计出来
那你就把你们的收派服务有多少,搬运收入有多少、仓储收入多少、运输收入多少分别统计出来
刚才没有我退出去重新进一下就有了
嗯嗯
他要看23年是否符合加计抵减 就要算22年的收入
他要看23年是否符合加计抵减 就要算22年的收入
看咱们刚才说那些东西分别占多少是不?
是的
这个跟增值税发票是专票还是普票有关系吗?
是看价税合计金额吗 还是看不含税金额
他的营业收入看利润表是吗
是不是看他们占营业收入的多少啊
在吗老师
没有关系
不管是普票还是专票都是你们的收入
看不含税的收入
利润表的收入数据时候总的
他的无票收入我是不是要按比例给算出来
无票收入有的话也要统计