公司有增值税加计抵减。之前一直没有做过账务处理，这个加计抵减部分要计提一下吗？怎么处理

原标题：老师您好，我想问一下，我们公司有增值税加计抵减。之前一直没有做过账务处理，最近看别人公众号发，这个加计抵减部分要计提一下，但是呢，我又不知道怎么处理，想问一下，要怎么操作

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2024/8/12 13:41:50

老师您好，我想问一下，我们公司有增值税加计抵减。之前一直没有做过账务处理，最近看别人公众号发，这个加计抵减部分要计提一下，但是呢，我又不知道怎么处理，想问一下，要怎么操作

加计抵减的进项不需要计提，待实际抵减时将实际抵减金额计入“其他收益”等相关科目即可，具体分录：借：应交税费——未交增值税 dai：银行存款其他收益（企业会计准则）/营业外收入（小企业会计准则、企业会计制度）/其他收入（事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度）

您之前享受加计优惠交增值税的时候怎么入账的呢

之前享受的没有入帐，我23年10～12月份还需要去调整

这是我自己琢磨的，我就直接计提的时候就把加计抵减部分处理了，那就不用等到缴纳税款的时候处理了嘛，但是不知道这样做可不可以

我和朋友讨论了一下补计提的那部分，感觉不对，又好像不知道哪里不对，也麻烦老师看一下

看了下您的分录，也没有问题，不过比较麻烦了

这个其实不用计提，直接缴纳的时候把少交的税款计入营业外收入就行

好的，去年的怎么弄，因为之前会计一个月计提了加计抵减，一个月就是按照实际缴纳的结转增值税的的

比如应该交100，加计了10，实际交了90，你们交税的时候去年怎么做账的

我们去年就只是实际交90的，我们就直接做90，所以我感觉这个是错误的

补做下借应交税费_未交增值税 dai营业外收入

那这个差额就是加计抵减的金额喽，那这个未交增值税这个科目不是会挂出来嘛，因为本来我们结转的就是按照实际交90来结转的，但是应该交100

月末你们通过转出未交增值税做了90？

那补做10，然后再做我发的那个

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2024-08-12 13:41欣欣欣欣

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王佳丽2024-08-12 13:57

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王佳丽2024-08-12 13:57

您之前享受加计优惠交增值税的时候怎么入账的呢

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