领用外采的产品,需要进项税额转出还是计销项税

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2023/10/11 11:19:23

领用外采的产品,需要进项税额转出还是计销项税

领用外购的产品用途是什么

给客户推荐产品用

是无偿赠送么

对的

外购的产品无偿赠送给客户需要视同销售

不用进项转出

计销项税吗

是的

那什么情况下才是进项税额转出

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

那销售产品,收不到钱,这种进项税是转出是吧?入营业外支出吗

是正常有偿销售么

销售产品是要核算增值税的,进项税不用转出

对,网店销售5元,最终因为物流等因素客户退款,导致收不到钱

进项税不用转出,款项收不回来了,可以转入营业外支出

那如果是退货产品寄回后破损,导致废弃

这种情况需要转出吗

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

如果是因为管理不善导致的毁损,需要做进项转出

刚刚提问的样品领用,那我就是借:管理费用样品费,dai库存商品,dai销项税?

分录对吗

给客户推荐产品用一般计入销售费用

无偿赠送客户商品一般计入销售费用-招待费

好的

嗯嗯

补充:款项收不回做损失处理

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2023-10-11 11:1950556578

领用外采的产品,需要进项税额转出还是计销项税
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:20

领用外购的产品用途是什么
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2023-10-11 11:2250556578

给客户推荐产品用
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:22

是无偿赠送么

2023-10-11 11:2250556578

对的
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:23

外购的产品无偿赠送给客户需要视同销售
会计宝

patience2023-10-11 11:23

不用进项转出

2023-10-11 11:2350556578

计销项税吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:23

是的

2023-10-11 11:2350556578

那什么情况下才是进项税额转出
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:24

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产,仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 纳税人的交际应酬消费属于个人消费。 (二)非正常损失的购进货物,以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (四)非正常损失的不动产,以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (五)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产,均属于不动产在建工程。 (六)购进的dai款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (七)财政部和国家税务总局规定的其他情形。

2023-10-11 11:2650556578

那销售产品,收不到钱,这种进项税是转出是吧?入营业外支出吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:26

是正常有偿销售么
会计宝

patience2023-10-11 11:27

销售产品是要核算增值税的,进项税不用转出

2023-10-11 11:2750556578

对,网店销售5元,最终因为物流等因素客户退款,导致收不到钱
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:28

进项税不用转出,款项收不回来了,可以转入营业外支出

2023-10-11 11:3050556578

那如果是退货产品寄回后破损,导致废弃
会计宝

2023-10-11 11:3250556578

这种情况需要转出吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:32

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。
会计宝

patience2023-10-11 11:34

如果是因为管理不善导致的毁损,需要做进项转出

2023-10-11 11:4350556578

刚刚提问的样品领用,那我就是借:管理费用样品费,dai库存商品,dai销项税?
会计宝

2023-10-11 11:4350556578

分录对吗
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 11:48

给客户推荐产品用一般计入销售费用
会计宝

patience2023-10-11 11:49

无偿赠送客户商品一般计入销售费用-招待费

2023-10-11 12:1450556578

好的
会计宝
会计宝

patience2023-10-11 13:32

嗯嗯
会计宝

官方回复2023-10-14 09:40

补充:款项收不回做损失处理
官方回复

官方回复2023-10-14 09:41

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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