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应交增值税，未交增值税，应交所得税，附加税，以上这些在账套中余额是代表什么意思呢，请老师一一解答

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2023/10/14 19:53:38

应交增值税，未交增值税，应交所得税，附加税，以上这些在账套中余额是代表什么意思呢，请老师一一解答

应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目，在应交增值税这个二级科目下，还要根据企业业务状况设置三级科目，比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子，当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税，这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 40 dai：应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额，应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额，表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税，指按照企业收益状况计提的企业所得税，需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额，基本是计提了没有缴的税款，需要报税实际缴纳时将余额冲平。

所得税是上一年度的，因为不超一元所以不要缴，那我要进入营业外收入？

还有个问题退回税款，以下图片，导致有余额，那我要怎么处理没余额呢

上一期的企业所得税纳税申报的应缴税额是不是和现在的余额一致？

对，一致

申报应纳税金额和应纳所得税科目余额一致，均是税额小于一元吗？

如果的确是小于一元，可以记入营业外收入

关于退税，首先要把原因搞清楚

这个退税的原因，请说明一下

此外，这是另外一个问题了，建议你重新提问

申报应纳税金额和应纳所得税科目余额一致，均是税额小于一元吗？ 申报系统上和账套上是一样的

因为小于一元而免交的税款可以计入营业外收入

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2023-10-14 19:53木华

应交增值税，未交增值税，应交所得税，附加税，以上这些在账套中余额是代表什么意思呢，请老师一一解答
会计宝
会计宝

严老师2023-10-14 20:14

应交增值税一般设置为应交税费为的二级科目，在应交增值税这个二级科目下，还要根据企业业务状况设置三级科目，比如销额税额、进项税额、已交税金和转出未交增值税等十个三级科目。 简单的例子，当月销项税额是100 进项税额10 已交税金50 这样当月月末就有40的未交增值税，这时候就需要将当月未交的增值税结转至应交税费——未交增值税科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 40 dai：应交税费——未交增值税 40 这时侯应交税费-增值税这二级子科目下就没有余额，应交税费——未交增值税科目下就会有40的余额，表示当月月40元增值税没有交。 应交税费-增值税下面三级科目的余额就表示当期的发生额。 应交所得税一般是指应交企业所得税，指按照企业收益状况计提的企业所得税，需要待下期申报缴纳。 其他各种附加税余额，基本是计提了没有缴的税款，需要报税实际缴纳时将余额冲平。
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2023-10-14 20:34木华

所得税是上一年度的，因为不超一元所以不要缴，那我要进入营业外收入？
会计宝

2023-10-14 20:41木华

还有个问题退回税款，以下图片，导致有余额，那我要怎么处理没余额呢
会计宝

2023-10-14 20:42木华

会计宝
会计宝
会计宝

严老师2023-10-14 20:41

上一期的企业所得税纳税申报的应缴税额是不是和现在的余额一致？

2023-10-14 20:42木华

对，一致
会计宝
会计宝

严老师2023-10-14 20:43

申报应纳税金额和应纳所得税科目余额一致，均是税额小于一元吗？
会计宝

严老师2023-10-14 20:46

如果的确是小于一元，可以记入营业外收入
会计宝

严老师2023-10-14 20:48

关于退税，首先要把原因搞清楚
会计宝

严老师2023-10-14 20:48

这个退税的原因，请说明一下
会计宝

严老师2023-10-14 20:49

此外，这是另外一个问题了，建议你重新提问

2023-10-14 20:50木华

申报应纳税金额和应纳所得税科目余额一致，均是税额小于一元吗？ 申报系统上和账套上是一样的
会计宝
会计宝

严老师2023-10-14 20:51

因为小于一元而免交的税款可以计入营业外收入
严老师

严老师2023-10-14 20:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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