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增值税需要计提吗？怎么计提？可以不计提吗？会计分录怎么做？

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2023/10/17 12:54:27

增值税需要计提吗？怎么计提？可以不计提吗？会计分录怎么做？

增值税相关科目不涉及计提，需要结转，结转分录稍等，我整理一下

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

但是我们紧张并没有全部勾选

进项

未勾选的不参与结转

就是比如销项6万，本月进项只勾了1万，需要交5万增值税

做1万的进项的结转就可以，6万销项正常结转

销项和进项必须要结转吗

我发现之前的都没有结转

按照会计准则的要求是需要的

实际工作，不按要求结转，只要正确纳税就没有其他的影响。

那附加税都需要计提到营业税金及附加吧

因为有增值税所以就有附加税

附加税需要计提

增值税如果不结转，交了以后，应交税费，应交增值税借方就一直有余额

是的，进项销项也会余额

有余额没关系吗

没有实际影响（就是对公司来说没有风险），但是可能账务不是很清晰

好的，谢谢老师

不客气

那预缴的税款怎么做账呢

借：应交税费-预交增值税 dai：银行存款 借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-预交增值税

下面那个分录是什么意思啊

就是要把预交的转到未交里面是吧

对

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2023-10-17 12:54匿名提问

增值税需要计提吗？怎么计提？可以不计提吗？会计分录怎么做？
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 12:55

增值税相关科目不涉及计提，需要结转，结转分录稍等，我整理一下
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会计宝

杨老师2023-10-17 13:03

1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税（借或dai） 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若dai方有余额，则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款

2023-10-17 13:04匿名提问

但是我们紧张并没有全部勾选
会计宝

2023-10-17 13:04匿名提问

进项
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:05

未勾选的不参与结转

2023-10-17 13:05匿名提问

就是比如销项6万，本月进项只勾了1万，需要交5万增值税
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:06

做1万的进项的结转就可以，6万销项正常结转

2023-10-17 13:06匿名提问

销项和进项必须要结转吗
会计宝

2023-10-17 13:06匿名提问

我发现之前的都没有结转
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:06

按照会计准则的要求是需要的
会计宝

杨老师2023-10-17 13:07

实际工作，不按要求结转，只要正确纳税就没有其他的影响。

2023-10-17 13:08匿名提问

那附加税都需要计提到营业税金及附加吧
会计宝

2023-10-17 13:08匿名提问

因为有增值税所以就有附加税
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:08

附加税需要计提

2023-10-17 13:10匿名提问

增值税如果不结转，交了以后，应交税费，应交增值税借方就一直有余额
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:14

是的，进项销项也会余额

2023-10-17 13:21匿名提问

有余额没关系吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:23

没有实际影响（就是对公司来说没有风险），但是可能账务不是很清晰

2023-10-17 13:27匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:28

不客气

2023-10-17 13:43匿名提问

那预缴的税款怎么做账呢
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 13:46

借：应交税费-预交增值税 dai：银行存款 借：应交税费-未交增值税 dai：应交税费-预交增值税

2023-10-17 16:32匿名提问

下面那个分录是什么意思啊
会计宝

2023-10-17 16:32匿名提问

就是要把预交的转到未交里面是吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-10-17 16:57

对
杨老师

杨老师2023-10-17 16:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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