我问一下进项加计抵减本期有发生额实际未抵减的会计分录

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2023/10/18 8:50:42

进项加计抵减本期有发生额实际未抵减，不用做账务处理

但是我的资产负债表的税款就与增值税的报表税额对不上了呀

实际抵减时再做账务处理，借应交税费-未交增值税 dai 其他收益/营业外收入

增值税的报表上的留底进项税额能对上吧

现在我家有进项未抵扣的，资产负债表不是进项留底加上我未抵减的进项加计税额吗？

不是的，资产负债表上显示进项留底税额

我今年前几个月都是本期发生就做账务处理了，现在我做冲回就可以了是吗？

是的，因为其他收益/营业外收入会影响当期利润

我家有固定资产进项抵扣，去年就是本期发生就做分录了，这个怎么做分录冲回呀

现在我才发现这样做是不对的，得实际抵减的时候才能做营业外收入的分录

原分录是什么

借应交税费-进项加计抵减，dai营业外收入

去年也是这么做的，一直没有实际抵扣

这个是我去年年末的加计抵减余额

去年有没有交企业所得税

小企业会计准则还是企业会计准则

没有交企业所得税

企业会计准则

如果账上改的话，所得税汇算清缴申报表也得更正

所得税汇算清缴不改，这个月调以前的可以吗？

用以前年度损益调整调行吗？

借以前年度损益调整 dai 应交税费-进项加计抵减，借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

所得税汇算清缴不改，这个月调以前的可以吗？要改的，不然跟账上的就对不上了

该所得税汇算清缴，主要改什么科目

如果不改所得税汇算清缴，什么科目会对不上？

利润分配-未分配利润

该所得税汇算清缴，主要改什么科目

营业外收入影响利润，得改利润总额

这个以前年度损益不就是调去年的利润总额吗？

是的，账上调了，所得税汇算清缴申报表没改

那我今年的做的加计抵减的分录，做返分录就可以了是吗？

是的

去年的数额，就按照你跟我说的分录做就行对不

这样我多提的加计抵减的税就都冲回来了是吧

是的

这样我的资产负债表就是我进项留底的税额了是吧

是不是我什么时候实际抵减了。在做营业外收入的分录

是的

那我如果明年再实际抵减，今年也不管做任何分录是吧

明年实际抵减，明年做分录

好的谢谢

不客气

我还有一个问题老师

就是我去年的进项税额转出转了，但是加计抵减的税额没转，前两天打电话让我转出，这个会计分录怎么做呀

加计抵减的税额转出么

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2023-10-18 08:5043542567

我问一下进项加计抵减本期有发生额实际未抵减的会计分录

王苗苗老师2023-10-18 08:53

进项加计抵减本期有发生额实际未抵减，不用做账务处理

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2023-10-18 08:5443542567

但是我的资产负债表的税款就与增值税的报表税额对不上了呀

王苗苗老师2023-10-18 08:54

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