老师！固定资产按合同暂估入账！后期收到发票后如何冲减暂估？或是要怎么做呢！是厂房

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2023/10/18 15:46:06

发票金额和暂估的金额一样吗？

老师因为我不知道合同价是多少！所以我们给他转了300万，但是只收到220+发票！我是按全量发票查询里对方开出的发票入账的！也就是220+ 如果后期他们在给我们开发票我在结转在建工程⚠️不知道这样做对不对了！

不知道合同价格的话，可以给业务确认，如果还是不确定的话，可以先按照你之前的处理暂估

暂估的时候借：在建工程（未完工，如果是可以正常使用的话，计入固定资产）dai：应付账款

后期来发票之后借：在建工程 dai：应付

根据发票金额入账借：在建工程或固定资产 dai：应付账款或银行存款等

等于是我这个厂房我是做再三月份！我查了发票后期给我们开了220+ 三月份还没有开票！所以我是按我查询到的后期已开发票金额提前暂估入账的！我想多给他算几个月折旧进去！后期如果我陆续收到发票，那前面的暂估要怎么处理？里面的进项税要怎么处理呢老师？

你们是厂房不是一直在建设中吗？

对方给你们开具应该是建筑服务类的发票吧

就是你们是找别人建设的

三月份就投入生产达到预定可使用状态了！

哦

对对建筑服务类对方给我们建厂房

那你们之前付款的时候有记账计入在建工程吗？

借：在建工程 dai：应付账款

做这样的分录

只是挂了往来！收到发票后冲销往来款，结转在建工程

也就是转了300！挂往来！收到发票220万就结转220的在建工程

就是你们只有付款的时候借：应付账款dai：银行存款300

做了这一笔分录是吧

对对

首先你们在3月份已经投入使用了，那个时候就应该转入固定资产，并且做暂估的处理

暂估按发票金额还是按打款金额300？

借：固定资产-暂估 dai：应付账款-某公司 300/1.09=275.229357798

如果对方是一般纳税人给你们开具建筑服务的专票，按照这个金额暂估

收到发票的时候冲暂估借：固定资产-暂估 dai：应付账款-某公司（负数）

可是没有收到那么多发票！为了谨慎。只按发票金额入账！怕虚增成本费用后期要调整很麻烦啊

然后根据发票重新做一笔分录借：固定资产应交税费-应交增值税（进项税）dai：应付账款

那你先按照你能查到的发票的金额入账把

那老师您觉得我做这个对吗？是过于谨慎了？

可以这样处理的

会计记账本身就需要谨慎

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2023-10-18 15:46匿名提问

老师！固定资产按合同暂估入账！后期收到发票后如何冲减暂估？或是要怎么做呢！是厂房

andy老师2023-10-18 16:00

发票金额和暂估的金额一样吗？

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2023-10-18 16:11匿名提问

andy老师2023-10-18 16:12

不知道合同价格的话，可以给业务确认，如果还是不确定的话，可以先按照你之前的处理暂估

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