您好，我想问下我公司卖掉了车辆固定资产该怎么做账？上次我问你们这说是固定资产清理，后面有人回答说正常处置应该通过资产处置损益，那我做账到底用哪个科目哦

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2023/10/20 11:11:22

是的，正常出售转让的固定资产处置损益，通过资产损益科目核算

如果是因已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外支出或营业外收入科目。

我是正常处置呢

那我该怎么做账呀

这个老师上次教我是这么做的，这样对吗

营业外支出改为资产处置损益

就这样可以了嘛

是的

那我资产处置损益需要结转到本年利润吗

要

那也是跟财务费用主营业务成本那些一起结转到本年利润的吗

是的

月末的时候都一起结转到本年利润

那我想问下我这个固定资产清理在报表上面需要填写嘛

还有我这边是手工账，那个资产处置损益等于是新增加的科目，我应该在明细账本上写还是总帐本上呀

麻烦老师辛苦告诉我下，真的不太懂

你是手工帐，资产负债表根据你月末的科目余额表来填写，固定资产清理科目余额表，月末没有余额就不用填

固定资产清理明细账，总账也要登

那资产处置损益呢，登记在哪个帐本？

是固定资产的账本上嘛？

还有资产处置损益需要在利润表上面体现吗

资产处置损益是损益类科目，要在利润表上体现

资产处置损益，他也要登记总账明细账的

资产处置损益不是登记在固定资产的账本上，他是一个独立的科目，单独登记

那我是填在利润表的那一行里面呀

你们是使用旧版的小企业会计准则吧？

没有这个科目，自己可以新增一个这个科目

利润表投资收益下面加一个资产处置收益

好的

我也不知道这个是不是旧版的

而且你这个是手工账，自己下载的利润表，自行添加一个科目就好了

可是我在要国家电子税务上面的财务报表上面也没有看到

可以做营业外支出嘛

在国家税务总局上提交的报表也没有这科目可以先做到营业外收支中

好的，那谢谢老师

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2023-10-20 11:05紫爱紫薯奶昔

2023-10-20 11:45紫爱紫薯奶昔

tammy老师2023-10-20 11:14

是的，正常出售转让的固定资产处置损益，通过资产损益科目核算

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tammy老师2023-10-20 11:15

如果是因已丧失使用功能或因自然灾害发生毁损等原因而报废清理产生的利得或损失应计入营业外支出或营业外收入科目。

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