老师好,公司2024.5月成立,到12月还没有经营收入,期间发生的50万费用已做到对应科目比如管理费用—业务费、差旅费等等。并且第三季度已经申报各项税。后面听说应该全部入管理费用—开办费,并且企业所得税不应该确认为损益。是这样的吗?可以我已经按正常做账报税的方法做了,现在该怎么办呢?第四季还没有申报

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2025/1/13 8:24:50

老师好,公司2024.5月成立,到12月还没有经营收入,期间发生的50万费用已做到对应科目比如管理费用—业务费、差旅费等等。并且第三季度已经申报各项税。后面听说应该全部入管理费用—开办费,并且企业所得税不应该确认为损益。是这样的吗?可以我已经按正常做账报税的方法做了,现在该怎么办呢?第四季还没有申报

同学你正常按管理费用申报,没有问题

年度企业所得税汇算清缴要注意什么呢?是否可以确认当年的损益?

如果可以确认为当年损益的话,那业务费、福利费、广宣费的扣除标准是怎样呢?比如业务费属低选择收入为0,就不能扣除了

还有就是如果2024.5月成立,7月有收入,是不是就是按正常企业做账和申报,包括业务费、广宣费等等都是按正常标准扣除?

您好,发生的费用直接计入各个明细科目

因为没有收入,那么相应的业务招待费和广告费都是不能税前扣除的

不是筹办期间的业务招待费按60%扣除吗?只是要经营期间才能确认损益

就是你筹办期计入到当期损益也不算

错误

也不是税必须计入开办费

哦,是的,筹办期间不确认损益,在经营期间确认筹办期间的损益,业务费按60%扣除,经营期间再按60%和收入的千分之五属低原则,是吗?这些都是在企业所得税年度汇算才考虑,平时还是正常申报是吗?

对的,经营期间再去比对税前扣除

这些扣除是在汇算清缴的时候才考虑的

好的,谢谢老师

没事

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2025-01-13 08:24匿名提问

老师好,公司2024.5月成立,到12月还没有经营收入,期间发生的50万费用已做到对应科目比如管理费用—业务费、差旅费等等。并且第三季度已经申报各项税。后面听说应该全部入管理费用—开办费,并且企业所得税不应该确认为损益。是这样的吗?可以我已经按正常做账报税的方法做了,现在该怎么办呢?第四季还没有申报
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venus老师2025-01-13 08:26

同学你正常按管理费用申报,没有问题
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2025-01-13 08:27匿名提问

年度企业所得税汇算清缴要注意什么呢?是否可以确认当年的损益?
会计宝

2025-01-13 08:31匿名提问

如果可以确认为当年损益的话,那业务费、福利费、广宣费的扣除标准是怎样呢?比如业务费属低选择收入为0,就不能扣除了
会计宝

2025-01-13 08:34匿名提问

还有就是如果2024.5月成立,7月有收入,是不是就是按正常企业做账和申报,包括业务费、广宣费等等都是按正常标准扣除?
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哈哈老师2025-01-13 18:30

您好,发生的费用直接计入各个明细科目
会计宝

哈哈老师2025-01-13 18:30

因为没有收入,那么相应的业务招待费和广告费都是不能税前扣除的

2025-01-13 18:36匿名提问

不是筹办期间的业务招待费按60%扣除吗?只是要经营期间才能确认损益
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哈哈老师2025-01-13 18:37

就是你筹办期计入到当期损益也不算
会计宝

哈哈老师2025-01-13 18:37

错误
会计宝

哈哈老师2025-01-13 18:37

也不是税必须计入开办费

2025-01-13 18:42匿名提问

哦,是的,筹办期间不确认损益,在经营期间确认筹办期间的损益,业务费按60%扣除,经营期间再按60%和收入的千分之五属低原则,是吗?这些都是在企业所得税年度汇算才考虑,平时还是正常申报是吗?
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哈哈老师2025-01-13 18:44

对的,经营期间再去比对税前扣除
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哈哈老师2025-01-13 18:44

这些扣除是在汇算清缴的时候才考虑的

2025-01-13 18:45匿名提问

好的,谢谢老师
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哈哈老师2025-01-13 18:46

没事
哈哈老师

哈哈老师2025-01-13 18:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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