老师，我们账上的进项留抵税额有150,411.18，但申报表上只有9159.05，这个差异是因为之前公司从山东迁移到江苏的时候公司的人没有做好进项留底的迁移造成的，这家公司的账之前不是我在做，是最近才接过来的，这个在账上应该怎么做调整呢？

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2023/11/6 10:59:31

公司是跨省迁移了？那是账上的正确还是申报表上的正确

公司跨省迁移了没错，之前公司的人没有把在山东的进项留底给迁移到江苏，所以申报表上没有在山东的那一部分进项留底，账上的是山东部分加上江苏部分的，没做好进项迁移的话这个只能按照申报表来了吧？毕竟都过去那么久了也没办法再做进项迁移了

这个可以咨询一下税务局看能不能再把进项迁移过来

如果没办法迁移过来的话，山东部分留底进项就不能抵扣增值税了，需要把相关的进项转到相应的成本费用。

已经没办法迁移了，就是想知道这账上多出来的话进项留底该怎么做分录处理掉，我们收到进项票之后进项税额是先放在待认证进项税额里面，然后月末结转到转出未交增值税，之前的人已经结转到转出未交增值税了，现在要怎么做这个分录呢？

借相关成本费用支出 dai 应交税费-应交增值税进项转出，借应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税

这个相关成本费用支出，我并不清楚当时具体是什么费用，我这边能拿到的资料只到22年初，但他们结转到转出未交的时间是22年以前了

跨年了，是吧，是企业会计准则还是小企业会计准则

对跨年了，是小企业会计准则

可以借利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交增值税进项转出，借应交税费-应交增值税进项转出 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税，并修改22年汇算清缴申报表

这个汇算清缴申报表是修改哪一栏呢

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2023-11-06 10:5995406696

王苗苗老师2023-11-06 13:58

公司是跨省迁移了？那是账上的正确还是申报表上的正确

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2023-11-06 14:0595406696

王苗苗老师2023-11-06 14:07

这个可以咨询一下税务局看能不能再把进项迁移过来

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