冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢

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2020/3/19 16:15:37

亲，你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.

对的，老师

记得你们公司采用的是小企业会计准则

是的

当时由于金额比较的大，我们做的调整分录是借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

现在我出来财务报表是不正确的

对的

你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽不对是吗，中间的差额就是我们调整的这个分录的金额？

嗯嗯，是的

亲这个需要调整你财务报表的年初数据

啊，这个年初数据怎么调呢

这个是影响你去年的利润，所以需要调整你本年财务报表的年初数据

我冲回多计提年终奖的时候，不可以直接用管理费用吗

金额比较的大，不建议记到你当期的损益呢

多少可以呀

这个根据具体的公司的支出情况判定的呢亲

175000这个金额确实是比较的大，不建议的呢

也就是说可以直接用管理费用冲回对吗，那我如果调整年初数，还需要调整我的企业所得税吗

调整你资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数

这怎么调整呀

亲，你是不想调整你的年初数据是吗

如果175000对于你们公司的支出算较小的话，也是可以冲减当期的呢

是不会调整，调整是怎么调整呢

直接手动改上吗？

去税务大厅，改你们的财务报表

去改你们的年初数据，改资产负债表的应付职工薪酬和未分配利润项目的年初数据

那我自己的账上如何调整呢

你账上是不用动的呢就按照我们之前讨论的入账就可以的呢借应付职工薪酬-年终奖 dai利润分配-未分配利润

如果这个支出对我们公司不算小，而我又直接用费用冲回了，会有什么影响呢

这个金额比较大，老师这边建议你记到利润分配-未分配利润这个科目，不能直接的用管理费用冲回的亲

刚才说的说的是冲减多计提的年终奖的分录。但是你这个还是会涉及到企业所得税的呢。借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税

但是我还是不明白，即便是我去税局改了我的年初数，那么我自己账上还是出来的报表还是这个呀，他还是不正确的

亲，你改完年初数据，你的资产负债表和你的利润表之间的勾稽关系就对了呀

资产负债表和利润表之间的勾稽关系：资产负债表的未分配利润期末数据-年初数据=利润表的净利润的本年累计数据

老师，我们好像说的不是一个事情，您税局那边是正确了，但是我自己从软件里面引出的报表还是之前的数呀我觉得

他还是不正确的呀

你财务软件上的年初数据是没有办法改的呢，所以你从财务软件出具的财务报表里面的勾稽关系还是不对，总是差这个金额的呢

等到明年你财务软件出具的财务报表的勾稽关系才会变过来的哦

奥奥，好的

奥奥，好的，这就明白了，谢谢您老师

不客气的亲

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2020-03-19 16:15QIN

冲回多计提年终奖之后财务报表不正确，该如何做调整呢

王苗苗老师2020-03-19 16:22

亲，你是冲回2019年12月多计提的年终奖是吗.

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2020-03-19 16:22QIN

对的，老师

王苗苗老师2020-03-19 16:23

记得你们公司采用的是小企业会计准则

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