2023/11/8 15:18:51
老师你好，公司为每个门店的店员购买了个人商业保险每人600元，一开始转给保险公司5万元，打算将这一笔费用按照门店人数分别做账计入每一家门店，但是由于门店人员的流动性较大，经常会有人员变动，而给保险公司的保险费实际上并非按照人头收钱，而是按照一个人一天多少钱，如果原本购买的人员在中途离职，那这5万元的保险费中就会相应扣除他被投保天数的费用，也就是说他个人享有的600元保险费还可能有剩余，而剩余的这笔钱可能会用到其他门店，而且保险公司不会按照我存入的多少钱开发票，而是看实际使用了多少开发票，那我该如何做账呢？
每个门店是独立的法人公司吗？
是的
每家门店也是分别做账的，但我们只有一个公户
那每个门店存钱的时候 借：预付账款 dai：银行存款
？
年底让保险公司给你们保险清单，各门店分一下，入费用
入费用冲预付账款
但是我们是按照保单充钱进保险公司的
但是保险公司不是按照保单给你们结算，是按照实际使用结算，就需要按照实际使用入费用
剩下的充值款，留待以后结算，账面就在预付账款体现
我们按照保单充钱他们会给我们开对应金额的发票，但是这笔金额实际上不一定用得完
我拿到发票做账，也是入预付账款吗？
是你们按保单付，他们按保单给你们开发票，然后如果有人离职了，他们也不退你们钱，给新入职的人用（可能是其他门店），是这样吗？
是的，退的钱也不会真正退到我们银行账户，而是推到保险的总余额里，并且给我们开一张负数的发票
那就是据实结算呢
先按充值的发票金额进费用，然后年底根据清单及红票冲之前的入账费用就可以
每次退钱他们都会自动开出退费发票，发票每个月会有很多张，我都留在年末才做账吗？
你们公司是一个公司要做总账，各门店不是独立法人但是要求各门店做各门店自己的账
还是各门店就是独立的法人？
就是保险公司开票是开一个户头的发票还是各门店户头不一样？
保险公司是按照购买那天起计算一年的年限
可能是明年年中才到期退回没用过的费用
只开一个抬头
那你们公司先入费用然后按时冲红费用可以吗？门店的等年末再具体分配
可能是明年年中才到期退回没用过的费用（没关系呀，只要让保险公司给到年末的就行，后面的明年再分配）
意思是年末我按照保险公司给的结算清单入费用
是年末门店按照清单，入门店的费用
那平时的退费发票呢？我需要怎么做？
是年末门店按照清单，入门店的费用
公司的总账 一开始按保单开票就进费用，收到退费红票就冲费用（这样费用也是实际的）
年末各门店经过分配的费用合计和公司最终的费用金额一致
但是退钱也并非是真正退到我们银行账户余额的，而是继续留在保险余额包里，用于其他新入职的店员，需要冲费用吗
红冲的时候 借：管理费用 负数 借：预付账款
不动银行存款科目
我明白老师的意思了，就是我可以先做总账，存钱进去的时候也划分好门店做账每个门店多少钱，到年末再按照实际用的钱入费用
对
但是本来这一笔存进去的钱后面都应该是入费用的，因为实际也不退回，红冲的话不是会导致管理费用的金额少了吗？
保险到期，各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗？
不啊，你预充值，来的发票先入了费用，然后退费的时候他给你开红票冲费用，然后再买新的，他应该再开新票给你，然后你的总账一直是根据实际的发票来做的账的
保险到期，各个门店用掉的费用会和我红冲后的剩余的管理费一致吗？（对的，应该是一致的）
明白了，谢谢老师～🌹
