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车子保险退保，收到销项负数发票和正数发票，怎么做账？需要做以前年度损益调整吗？

原标题：请问车子保险退保，收到销项负数发票和正数发票，怎么做账？需要做以前年度损益调整吗？因为我去年交完保费直接入费用了

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2024/7/10 9:26:06

请问车子保险退保，收到销项负数发票和正数发票，怎么做账？需要做以前年度损益调整吗？因为我去年交完保费直接入费用了

涉及到跨年了，公司采用的什么会计准则

小企业会计准则

小企业会计准则的话，没有以前年度损益调整这个科目

哦哦，我是用的企业会计准则

这家公司是用的企业会计准则

企业会计准则，跨年调整的话，涉及到损益类科目了用以前年度损益调整科目

隔壁老师让我计入今年损益就行

我是这么做的

不是涉及到跨年了么

采用的企业会计准则

规范调账的话，企业会计准则，跨年调整的话，涉及到损益类科目了用以前年度损益调整科目

那请问应该怎么用年度损益科目调整啊？

收到的负数发票是今年收到的

你的意思是之前交的保费多了，然后发票红冲了，又重新按照新的金额开具的发票

嗯嗯是的

保险公司同时开了负数和正数发票，然后把差额退给我们公司账户了

借 银行存款 1074.12 以前年度损益调整5,138.21 dai 以前年度损益调整6,212.33 ，借 以前年度损益调整 1074.12 dai 利润分配-未分配利润 1074.12

这是最规范的做法吗？

是的

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李可可总会计师答疑老师
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2024-07-10 09:2652988051

请问车子保险退保，收到销项负数发票和正数发票，怎么做账？需要做以前年度损益调整吗？因为我去年交完保费直接入费用了
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 09:42

涉及到跨年了，公司采用的什么会计准则
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2024-07-10 09:4352988051

小企业会计准则
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 09:43

小企业会计准则的话，没有以前年度损益调整这个科目

2024-07-10 09:4652988051

哦哦，我是用的企业会计准则
会计宝

2024-07-10 09:4652988051

这家公司是用的企业会计准则
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 09:47

企业会计准则，跨年调整的话，涉及到损益类科目了用以前年度损益调整科目

2024-07-10 09:5052988051

隔壁老师让我计入今年损益就行
会计宝

2024-07-10 09:1552988051

会计宝
会计宝

2024-07-10 09:5052988051

我是这么做的
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 09:51

不是涉及到跨年了么
会计宝

李可可2024-07-10 09:51

采用的企业会计准则
会计宝

李可可2024-07-10 09:51

规范调账的话，企业会计准则，跨年调整的话，涉及到损益类科目了用以前年度损益调整科目

2024-07-10 09:5752988051

那请问应该怎么用年度损益科目调整啊？
会计宝

2024-07-10 09:5852988051

收到的负数发票是今年收到的
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 09:59

你的意思是之前交的保费多了，然后发票红冲了，又重新按照新的金额开具的发票

2024-07-10 09:5952988051

嗯嗯是的
会计宝

2024-07-10 10:0052988051

保险公司同时开了负数和正数发票，然后把差额退给我们公司账户了
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 10:05

借 银行存款 1074.12 以前年度损益调整5,138.21 dai 以前年度损益调整6,212.33 ，借 以前年度损益调整 1074.12 dai 利润分配-未分配利润 1074.12

2024-07-10 10:1352988051

这是最规范的做法吗？
会计宝
会计宝

李可可2024-07-10 10:20

是的
李可可

李可可2024-07-10 10:21

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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