2024/7/10 9:27:44
服务行业的成本及结转问题
你好,请问具体什么问题?
老师您好,就是我们是服务行业,然后本月有收入,但是我没成本可以吗
严格讲的话,收入应该和成本是匹配的,但是实际工作中,税务一般不会关注某个月的情况,一般会看一个季度或者一年的收入成本情况,所以你哪一个月因为成本提前做了或者什么原因没有成本,是没有问题的
我都没做过成本,我们往外面开的发票开的是研发和技术服务费,这类公司的成本票应该是哪些呢
我都入费用了,人员工资入得管理费用和研发费用
管理费用和研发支出
研发人员的工资,研发用设备包括电脑的折旧,研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本
对外销售的研发相关的上述支出,应当进成本
你都进费用,对于税金来说没有什么影响,但是长期没有成本,税务容易预警,虽然说没有什么问题,但是只要预警了,税务就得下来看有没有什么问题或者让你们提供情况说明,所以建议还是该做成本做成本
那我做的研发支出-费用化支出-研发人员工资
这个分录需要改吗
我之前做的工资的分录,这么做不对吗
如果是对外销售的研发,结转研发支出的时候转主营业务成本,就不往管理费用转了
费用化支出结转成本也要结转主营业务成本吗
是的
或者在计提的时候就知道属于成本的话,可以直接计提的时候就做主营业务成本,不用通过研发支出结转
那怎么区分成本还是费用啊
对外销售的研发成果对应的研发人员的工资,研发用设备包括电脑的折旧,研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本
和收入直接相关的支出,研发公司大概就是我上面说的这些
那研发人员的工资分录就直接借:主营业务成本吗
对 借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬
那像我上边那么做不对吗,借研发支出费用化支出
也可以,不是错的;我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化
我们是自主研发的
但是原来自用,研发过程中有销售的,也可以从研发支出结转到成本,所以你之前的做法也是对的,我可以研发的时候进研发支出,月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目
说的是自用和对外销售
和你自主研发无关
那就是我这么做,产生销售了有收入了在结转到主营业务成本是吗
是的
研发支出是每月都需要结转是吧
老师,费用化不可以结转到成本吧
我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化,但是原来自用,研发过程中有销售的,也可以从研发支出结转到成本,所以你之前的做法也是对的,我可以研发的时候进研发支出,月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目
能理解吗,就是我不是把成本计入到研发支出,是原来我设定的是自用的研发费用,不过月底的时候有一部分销售了,是我设定之外的,销售的就要进成本
那我已经把工资计入研发支出了,还能结转到主营业务成本吗
可以,转就行;就算你做错了也能调呀
就是不管可不可以从研发转到成本
咱就算你是之前做错了,应该做到成本的做到了研发支出,是不是现在也可以调整?调整还是从研发转到成本
所以,做就可以了
老师,会议费能做成本票吗
一般会议费不会进成本,如果说就是为某一个项目产生的会议费,这个项目形成了收入,会议费可以进成本