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服务行业，有收入，但是没成本可以吗

原标题：服务行业的成本及结转问题

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2024/7/10 9:27:44

服务行业的成本及结转问题

你好，请问具体什么问题？

老师您好，就是我们是服务行业，然后本月有收入，但是我没成本可以吗

严格讲的话，收入应该和成本是匹配的，但是实际工作中，税务一般不会关注某个月的情况，一般会看一个季度或者一年的收入成本情况，所以你哪一个月因为成本提前做了或者什么原因没有成本，是没有问题的

我都没做过成本，我们往外面开的发票开的是研发和技术服务费，这类公司的成本票应该是哪些呢

我都入费用了，人员工资入得管理费用和研发费用

管理费用和研发支出

研发人员的工资，研发用设备包括电脑的折旧，研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本

对外销售的研发相关的上述支出，应当进成本

你都进费用，对于税金来说没有什么影响，但是长期没有成本，税务容易预警，虽然说没有什么问题，但是只要预警了，税务就得下来看有没有什么问题或者让你们提供情况说明，所以建议还是该做成本做成本

那我做的研发支出-费用化支出-研发人员工资

这个分录需要改吗

我之前做的工资的分录，这么做不对吗

如果是对外销售的研发，结转研发支出的时候转主营业务成本，就不往管理费用转了

费用化支出结转成本也要结转主营业务成本吗

是的

或者在计提的时候就知道属于成本的话，可以直接计提的时候就做主营业务成本，不用通过研发支出结转

那怎么区分成本还是费用啊

对外销售的研发成果对应的研发人员的工资，研发用设备包括电脑的折旧，研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本

和收入直接相关的支出，研发公司大概就是我上面说的这些

那研发人员的工资分录就直接借：主营业务成本吗

对 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

那像我上边那么做不对吗，借研发支出费用化支出

也可以，不是错的；我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化

我们是自主研发的

但是原来自用，研发过程中有销售的，也可以从研发支出结转到成本，所以你之前的做法也是对的，我可以研发的时候进研发支出，月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目

说的是自用和对外销售

和你自主研发无关

那就是我这么做，产生销售了有收入了在结转到主营业务成本是吗

是的

研发支出是每月都需要结转是吧

老师，费用化不可以结转到成本吧

我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化，但是原来自用，研发过程中有销售的，也可以从研发支出结转到成本，所以你之前的做法也是对的，我可以研发的时候进研发支出，月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目

能理解吗，就是我不是把成本计入到研发支出，是原来我设定的是自用的研发费用，不过月底的时候有一部分销售了，是我设定之外的，销售的就要进成本

那我已经把工资计入研发支出了，还能结转到主营业务成本吗

可以，转就行；就算你做错了也能调呀

就是不管可不可以从研发转到成本 咱就算你是之前做错了，应该做到成本的做到了研发支出，是不是现在也可以调整？调整还是从研发转到成本

所以，做就可以了

老师，会议费能做成本票吗

一般会议费不会进成本，如果说就是为某一个项目产生的会议费，这个项目形成了收入，会议费可以进成本

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2024-07-10 09:2751336828

服务行业的成本及结转问题
会计宝
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杨老师.2024-07-10 09:28

你好，请问具体什么问题？
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2024-07-10 09:2851336828

老师您好，就是我们是服务行业，然后本月有收入，但是我没成本可以吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:30

严格讲的话，收入应该和成本是匹配的，但是实际工作中，税务一般不会关注某个月的情况，一般会看一个季度或者一年的收入成本情况，所以你哪一个月因为成本提前做了或者什么原因没有成本，是没有问题的

2024-07-10 09:3251336828

我都没做过成本，我们往外面开的发票开的是研发和技术服务费，这类公司的成本票应该是哪些呢
会计宝

2024-07-10 09:3351336828

我都入费用了，人员工资入得管理费用和研发费用
会计宝

2024-07-10 09:3351336828

管理费用和研发支出
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:33

研发人员的工资，研发用设备包括电脑的折旧，研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:33

对外销售的研发相关的上述支出，应当进成本
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:35

你都进费用，对于税金来说没有什么影响，但是长期没有成本，税务容易预警，虽然说没有什么问题，但是只要预警了，税务就得下来看有没有什么问题或者让你们提供情况说明，所以建议还是该做成本做成本

2024-07-10 09:3551336828

那我做的研发支出-费用化支出-研发人员工资
会计宝

2024-07-10 09:3551336828

这个分录需要改吗
会计宝

2024-07-10 09:4551336828

会计宝
会计宝

2024-07-10 09:3851336828

我之前做的工资的分录，这么做不对吗
会计宝
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杨老师.2024-07-10 09:38

如果是对外销售的研发，结转研发支出的时候转主营业务成本，就不往管理费用转了

2024-07-10 09:4051336828

费用化支出结转成本也要结转主营业务成本吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:40

是的
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:41

或者在计提的时候就知道属于成本的话，可以直接计提的时候就做主营业务成本，不用通过研发支出结转

2024-07-10 09:4251336828

那怎么区分成本还是费用啊
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:44

对外销售的研发成果对应的研发人员的工资，研发用设备包括电脑的折旧，研发使用的平台或软件租用的使用费都进成本
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:45

和收入直接相关的支出，研发公司大概就是我上面说的这些

2024-07-10 09:4651336828

那研发人员的工资分录就直接借：主营业务成本吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:46

对 借：主营业务成本 dai：应付职工薪酬

2024-07-10 09:4751336828

那像我上边那么做不对吗，借研发支出费用化支出
会计宝
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杨老师.2024-07-10 09:48

也可以，不是错的；我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化

2024-07-10 09:5051336828

我们是自主研发的
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:50

但是原来自用，研发过程中有销售的，也可以从研发支出结转到成本，所以你之前的做法也是对的，我可以研发的时候进研发支出，月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:50

说的是自用和对外销售
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:50

和你自主研发无关

2024-07-10 09:5151336828

那就是我这么做，产生销售了有收入了在结转到主营业务成本是吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:52

是的

2024-07-10 09:5251336828

研发支出是每月都需要结转是吧
会计宝

2024-07-10 09:3751336828

会计宝
会计宝

2024-07-10 09:5351336828

老师，费用化不可以结转到成本吧
会计宝
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杨老师.2024-07-10 09:55

我们一般自用研发用研发支出费用化或者资本化，但是原来自用，研发过程中有销售的，也可以从研发支出结转到成本，所以你之前的做法也是对的，我可以研发的时候进研发支出，月末根据自用还是销售结转到相应的费用或成本科目
会计宝

杨老师.2024-07-10 09:56

能理解吗，就是我不是把成本计入到研发支出，是原来我设定的是自用的研发费用，不过月底的时候有一部分销售了，是我设定之外的，销售的就要进成本

2024-07-10 10:0451336828

那我已经把工资计入研发支出了，还能结转到主营业务成本吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 10:04

可以，转就行；就算你做错了也能调呀
会计宝

杨老师.2024-07-10 10:05

就是不管可不可以从研发转到成本 咱就算你是之前做错了，应该做到成本的做到了研发支出，是不是现在也可以调整？调整还是从研发转到成本
会计宝

杨老师.2024-07-10 10:05

所以，做就可以了

2024-07-10 10:2751336828

老师，会议费能做成本票吗
会计宝
会计宝

杨老师.2024-07-10 10:29

一般会议费不会进成本，如果说就是为某一个项目产生的会议费，这个项目形成了收入，会议费可以进成本
杨老师.

杨老师.2024-07-10 10:30

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