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商贸公司，主要是给超市送货，产品繁多，暂时8000多个商品条码，想问一下结转销售成本的问题，目前公司按开票确认收入，直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗？那些已经发货，没有确认收入的分录应该怎么做，比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票，22号以后的商品也销售了，当月不确认收入，但是商品已经销售，公司不确认收入，分录应该怎么做

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2023/11/8 19:51:17

商贸公司，主要是给超市送货，产品繁多，暂时8000多个商品条码，想问一下结转销售成本的问题，目前公司按开票确认收入，直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗？那些已经发货，没有确认收入的分录应该怎么做，比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票，22号以后的商品也销售了，当月不确认收入，但是商品已经销售，公司不确认收入，分录应该怎么做

如果按照开票确认收入，那就按照开票的商品结转成本

发出商品不确认收入的时候账务处理是 借：发出商品 dai：库存商品—某某商品

等确认收入再结转至主营业务收入

不过当月已经开票的就要确认收入

老师我举个例子，比如10月份有一家商贸公司，入库库存金额113(含税），销售商品金额200（含税），当月没有收到供应商发票，也没有开发票给客户 分录:库存113/1.13=100 应付-暂估113/1.13=100 ​ 销售时: ​发出商品113/1.13=100 库存商品 113/1.13=100 下个月开具发票200 借 应收 200 主营 200/1.13=176.99 应交税费-销项 176.99*0.13=23.01 跟供应商对账后，发现应该付的只有110元，供应商开票过来110元 接下来怎么结转成本了，分录怎么做 ​

稍等

和供应商对账，发现应付110，是什么意思？

购进价格错误？

就是10月份入库单金额113，11月份对账发现供应商有个商品单价高了、后面改过来就变成110的金额，开票

那前面的分录冲红，编制正确的会计分录

收到供应商发票 库存 110/1.13 应交税费-进项110/1.13*0.13 应付 110 冲红暂估 库存 113/1.13（红字） 应付-暂估（红字） 发出商品 113/1.13=100（红字） 库存商品 113/1.13=100（红字） 结转成本 主营业务成本 库存商品 110/1.13=97.34

是

因为不确认收入，所以没有结转成本，那账上还有库存、实际没有库存了，这种情况怎么办

库存已经转至发出商品科目了，库存商品科目就没有余额了

但是发出商品是存货类科目，存货余额还是一样，这样不影响吧，库存为0了，发出商品有余额，存货有余额，实际库存也没有了

没有影响

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2023-11-08 19:51匿名提问

商贸公司，主要是给超市送货，产品繁多，暂时8000多个商品条码，想问一下结转销售成本的问题，目前公司按开票确认收入，直接按销售发票对应的商品成本结转成本吗？那些已经发货，没有确认收入的分录应该怎么做，比如10·1-10-21之前的销售已经开具发票，22号以后的商品也销售了，当月不确认收入，但是商品已经销售，公司不确认收入，分录应该怎么做
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蓝老师2023-11-08 19:53

如果按照开票确认收入，那就按照开票的商品结转成本
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蓝老师2023-11-08 19:54

发出商品不确认收入的时候账务处理是 借：发出商品 dai：库存商品—某某商品
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蓝老师2023-11-08 19:55

等确认收入再结转至主营业务收入
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蓝老师2023-11-08 19:55

不过当月已经开票的就要确认收入

2023-11-08 20:03匿名提问

老师我举个例子，比如10月份有一家商贸公司，入库库存金额113(含税），销售商品金额200（含税），当月没有收到供应商发票，也没有开发票给客户 分录:库存113/1.13=100 应付-暂估113/1.13=100 ​ 销售时: ​发出商品113/1.13=100 库存商品 113/1.13=100 下个月开具发票200 借 应收 200 主营 200/1.13=176.99 应交税费-销项 176.99*0.13=23.01 跟供应商对账后，发现应该付的只有110元，供应商开票过来110元 接下来怎么结转成本了，分录怎么做 ​
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蓝老师2023-11-08 20:38

稍等
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蓝老师2023-11-08 20:41

和供应商对账，发现应付110，是什么意思？
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蓝老师2023-11-08 20:41

购进价格错误？

2023-11-08 20:46匿名提问

就是10月份入库单金额113，11月份对账发现供应商有个商品单价高了、后面改过来就变成110的金额，开票
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蓝老师2023-11-08 20:50

那前面的分录冲红，编制正确的会计分录

2023-11-08 20:59匿名提问

收到供应商发票 库存 110/1.13 应交税费-进项110/1.13*0.13 应付 110 冲红暂估 库存 113/1.13（红字） 应付-暂估（红字） 发出商品 113/1.13=100（红字） 库存商品 113/1.13=100（红字） 结转成本 主营业务成本 库存商品 110/1.13=97.34
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蓝老师2023-11-08 21:03

是

2023-11-09 08:12匿名提问

因为不确认收入，所以没有结转成本，那账上还有库存、实际没有库存了，这种情况怎么办
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蓝老师2023-11-09 08:42

库存已经转至发出商品科目了，库存商品科目就没有余额了

2023-11-09 08:46匿名提问

但是发出商品是存货类科目，存货余额还是一样，这样不影响吧，库存为0了，发出商品有余额，存货有余额，实际库存也没有了
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蓝老师2023-11-09 09:05

没有影响
蓝老师

蓝老师2023-11-09 09:06

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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