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补提上月工资和计提当月工资能做一张凭证上吗

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2023/11/9 14:42:57

补提上月工资和计提当月工资能做一张凭证上吗

可以，摘要写清楚就行

后面附工资表就可以了吧

工资表一般会附在发放工资的凭证后面。具体看你们公司的财务制度，没有硬性规定

补提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 应交税费-个税所得税

分录是这样做吗

个税也不是在计提工资这里做呢

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

老师，公司几个月的工资没发，但是10月账务上需要计提，申报个税是前几个月工资合并在一起需要交部分个税，年底才可能把工资付清，那个税是不是要单独做凭证?

不用啊

可以不单独做

应交税费先有借方余额，等发放工资的时候做了分录就平了

可是个税不是申报的时候就会缴纳吗，那做账挂到哪个科目？

每个月都申报每个月都会缴纳，但工资未发

我的意思就是你缴纳 做借：应交税费。但是发放的个税现在不做，等你实际发的时候做就行

这样未发工资之前，你的应交税费-个人所得税就一直是借方余额，等发工资之后做了凭证就平了

具体分录怎么做能指点一下吗

交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税

工资完整的分录我上面有给你，你可以看一下哈

就是先做个税部分，后面发工资再凭证冲平是吗

做

是的

好的，明白了

谢谢

不客气

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2023-11-09 14:4242883164

补提上月工资和计提当月工资能做一张凭证上吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 14:43

可以，摘要写清楚就行
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2023-11-09 14:4442883164

后面附工资表就可以了吧
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 14:46

工资表一般会附在发放工资的凭证后面。具体看你们公司的财务制度，没有硬性规定

2023-11-09 14:4842883164

补提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬 应交税费-个税所得税
会计宝

2023-11-09 14:4842883164

分录是这样做吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 14:48

个税也不是在计提工资这里做呢
会计宝

杨老师2023-11-09 14:49

计提工资:借:管理费用--工资（或者其他费用成本） 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资（含个人承担社保和个税） 应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费（公司承担部分） 其他应收款--扣个人社保（个人部分） dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款

2023-11-09 15:1742883164

老师，公司几个月的工资没发，但是10月账务上需要计提，申报个税是前几个月工资合并在一起需要交部分个税，年底才可能把工资付清，那个税是不是要单独做凭证?
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 15:19

不用啊
会计宝

杨老师2023-11-09 15:19

可以不单独做
会计宝

杨老师2023-11-09 15:20

应交税费先有借方余额，等发放工资的时候做了分录就平了

2023-11-09 15:2942883164

可是个税不是申报的时候就会缴纳吗，那做账挂到哪个科目？
会计宝

2023-11-09 15:2942883164

每个月都申报每个月都会缴纳，但工资未发
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 15:30

我的意思就是你缴纳 做借：应交税费。但是发放的个税现在不做，等你实际发的时候做就行
会计宝

杨老师2023-11-09 15:30

这样未发工资之前，你的应交税费-个人所得税就一直是借方余额，等发工资之后做了凭证就平了

2023-11-09 15:3342883164

具体分录怎么做能指点一下吗
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 15:34

交个税 借：应交税费-应交个人所得税 dai：银行存款
会计宝

杨老师2023-11-09 15:34

发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai：银行存款 其他应收款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税
会计宝

杨老师2023-11-09 15:34

工资完整的分录我上面有给你，你可以看一下哈

2023-11-09 15:3542883164

就是先做个税部分，后面发工资再凭证冲平是吗
会计宝

2023-11-09 15:3542883164

做
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 15:35

是的

2023-11-09 15:3642883164

好的，明白了
会计宝

2023-11-09 15:3642883164

谢谢
会计宝
会计宝

杨老师2023-11-09 15:36

不客气
杨老师

杨老师2023-11-09 15:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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