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老师，本月已开发票，也已经收款，但是货没有发，得下个月才发，我这边需要确认收入吗？分录如下：借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗，那发货的时候要怎么处理呢

原标题： 老师，本月已开发票，也已经收款，但是货没有发，得下个月才发，我这边需要确认收入吗？分录如下：借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗，那发货的时候要怎么处理呢

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2023/11/23 15:55:19

 老师，本月已开发票，也已经收款，但是货没有发，得下个月才发，我这边需要确认收入吗？分录如下：借 应收账款 dai 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗，那发货的时候要怎么处理呢

发货的时候 只是从erp库存系统 一进一出 不影响 你在做账 直接确认收入 确认成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 当然你也可以在实际发出的时候计这笔结转成本的分录

嗯 你也可以现在结转成本 也可以实际发货的时候结转 借：主营业务成本 dai：库存商品

我在11月月底直接结转成本吗

可以

补充：一般收入和成本是配比的看，如果不符合收入的确认条件可以先借：银行存款 dai：应收账款 等 应交税费-应交增值税（销项税） 下个月发货符合收入的确认条件的时候 借：应收账款 dai：主营业务收入 借：主营业务成本 dai：库存商品

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秦枫老师财务经理答疑老师
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2023-11-23 15:5537833015

 老师，本月已开发票，也已经收款，但是货没有发，得下个月才发，我这边需要确认收入吗？分录如下：借 应收账款 dai 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗，那发货的时候要怎么处理呢
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秦枫老师2023-11-23 16:00

发货的时候 只是从erp库存系统 一进一出 不影响 你在做账 直接确认收入 确认成本 借：主营业务成本 dai：库存商品 当然你也可以在实际发出的时候计这笔结转成本的分录
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2023-11-23 16:3337833015

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秦枫老师2023-11-23 16:05

嗯 你也可以现在结转成本 也可以实际发货的时候结转 借：主营业务成本 dai：库存商品

2023-11-23 16:0637833015

我在11月月底直接结转成本吗
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秦枫老师2023-11-23 16:16

可以
会计宝

官方回复2023-11-24 14:00

补充：一般收入和成本是配比的看，如果不符合收入的确认条件可以先借：银行存款 dai：应收账款 等 应交税费-应交增值税（销项税） 下个月发货符合收入的确认条件的时候 借：应收账款 dai：主营业务收入 借：主营业务成本 dai：库存商品
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官方回复2023-11-24 14:01

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