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去年有暂估业务，23年汇算清缴前没有取得专票，也没有进行纳税调增这个月才取得的发票，可以扣除在今年可以吗？

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2023/11/30 16:18:12

去年有暂估业务，23年汇算清缴前没有取得专票，也没有进行纳税调增这个月才取得的发票，可以扣除在今年可以吗？

费用支出属于去年，是么

是的

费用支出属于去年，应该在去年税前扣除，而且去年暂估的业务汇算清缴前没有取得专票，也没有进行纳税调增

意思是需要调整去年报表吗

也不用调去年的报表，把去年的暂估分录冲销掉，然后按照发票重新入账

如果金额一致的话

发票金额跟暂估的金额一致么

一致

公司是一般纳税人么

是的

是发票总金额跟预估金额一致么

一致的

那还有个进项税额，是小企业会计准则还是企业会计准则

企业会计准则

冲销暂估时，借应付账款-暂估 dai 以前年度损益调整（发票不含税金额），按发票入账，借以前年度损益调整（发票不含税金额）应交税费-应交增值税进项 dai 应付账款等

这个调整不影响上年的报表吧

去年的暂估还有一部分没取得合规票据

哦哦，明白了，谢谢

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王苗苗老师中级职称答疑老师

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2023-11-30 16:18匿名提问

去年有暂估业务，23年汇算清缴前没有取得专票，也没有进行纳税调增这个月才取得的发票，可以扣除在今年可以吗？

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-11-30 16:21

费用支出属于去年，是么

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2023-11-30 16:22匿名提问

是的

会计宝

会计宝

王苗苗老师2023-11-30 16:24

费用支出属于去年，应该在去年税前扣除，而且去年暂估的业务汇算清缴前没有取得专票，也没有进行纳税调增

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