2023/12/1 14:38:30
老师,公司注销,有其他应付款,等于之前都是法人借给公司的,也没有收入,一直都亏损的,账上还没有钱,注销得调平了,然后,入点实收资本,实缴进银行账户,就能还法人钱了,交点印花税,这种可以吧?
你的意思是股东往银行账户里转入投资款,然后账上有钱了,再把借法人的钱还给法人,可以的。
好的,老师,企业注销,是2022年有其他应付款,当时有实缴账上有钱,2023年初,会计做账把财务报表其他应付款录错了,成0了,但是2023年法人也换了,账上还没钱,税务就把那其他应付款转成了营业外收入,交了企业所得税。
意思是税务那边把那其他应付款转成了营业外收入,交了企业所得税。那账上现在其他应付款应该余额是0啊。
老师,企业没收入,亏损,员工的社保都是法人借给公司,账上也没钱,亏损10万,然后法人注资10万,交点印花税,假设哪天注销了,用实收资本10万,就把之前公司欠法人的10万还了,其他应付款也平了,就能注销了,是这个意思吧,我听说他们就这么操作的
是的
现在那账上有4000多其他应付款,是实缴有转账记录,因为是一般纳税人,查3年账,税务局觉得2023的没问题,查的2022年的,就发现不行了
为什么,22年的有什么问题,就因为2023年初,会计做账把财务报表其他应付款录错了,成0了。是中途新建过账套么
12万的其他应付款,最终转成了营业外收入,去年企业所得税税率是2.5%,之前两年还有亏损,也给弥补了,还有150多的滞纳金,最后交了1800多,才给同意注销了
对对,2023年转到我们这的,会计建账就录的不对
税局人员听解释么,中途账转过来,录期初数据时会计录错了
税务局是查了之前的比对,发现有12万,2023年怎么没了?不是我们解释的,转成营业外收入是人家的定的,不交根本就不给注销,没有回旋余地的
好吧,那就按税局的要求办理。胳膊拧不过大腿
一般纳税人注销查3年账,发现2022年的有问题,合情合理的
是的
之前有个客户,也是背着其他应付款注销,也不想交企业所得税,也不想注资入实收资本,税务局就查账,查的很细,平时也没有实缴记录,也不同意现实缴,最后交了700多企业所得税
是的
是的
老师,合着平时账上就没钱,一直法人借给公司,是不是不能亏的太多,适时注点资金是是实收资本,交印花税,又交了税,账面还好看,是不是亏的太多了,要是好几十万的,即使注资顶着,到时候注销也不好办吧?
如果公司是亏损的话,转入营业外收入的话,亏损可以弥补一点。如果亏损不够弥补的可以考虑注资。
一般是亏多少,就注资多少,卡着注,一点也形成不了营业外收入,在我看来,他们注资就是觉得哪天万一注销了,法人垫的其他应付款,因为账上没钱,付不出去,然后现注资,现转给法人,税务局不同意,才做的提前计划
是的
我们之前有个业务,也是长期亏损,账上没钱,一直法人借公司钱,注销的时候,客户也不愿意注资,因为多啊,十几万呢,然后,税管员倒是看出来其他应付款的问题了,也问让我们自己再考虑考虑,问我同事有实缴吗?同事说有,其实没有,那会儿正是国庆节前夕,税务局也没什么心思工作,节后也抓着这个事,最后去了2,3次,就给清税证明了
节后没抓着这个其他应付款,最后就同意注销了
长期亏损,其他应付款转入营业外收入了,可以用亏损去抵减
亏损了,得注资实收资本,账上有钱了,把欠法人的其他应付款还了,多出来的钱转成营业外收入,然后有亏损,拿剩余的弥补了,一样多了,就不用交企业所得税了,是这个意思吗?
是的
其他应付款转入营业外收入了,可以用亏损去抵减
没明白,其他应付款是公司欠法人的钱,账上又没钱,还不了法人,怎么变成营业外收入呢
得用注资实收资本进钱,过度一下,是这个意思吗?
因为公司欠法人的钱,还不了法人,就不用还法人了。算公司的营业外收入
不一定非得注资
比如,你欠我钱,我说这个钱不用还了,对于你来说是不是营业外收入。
明白了,营业外收入就得交企业所得税喽,然后,前年度有亏损,用营业外收入弥补亏损,然后少交企业所得税,啊哈哈哈哈,注销时,税务局不同意,其他应付款有数的
是的
这种可不好控制,怎么就其他应付款的数,正正好好能弥补之前年度的亏损,客户可是一毛钱企业所得税也不想交的,然后,税务局可不同意你一点也不交的
那要看账有没有问题,如果税局查不出来问题也不用交税补税
您说就是我下午说的,注销的那个业务,12万付不出去了,变成了营业外收入,幸好之前有两年的亏损,弥补完了,还剩6万多呢,不然就是交3000或者6000的企业所得税喽
对对
是的
可是有懂的啊,有较真的,人家照章办事也说不出来什么的
那遇到较真的就不好沟通,没办法了
完了还拿不出证据来,那就得认头交税了
是的
老师,平时就亏损,账上就没钱,长期欠着法人钱,他们不敢到时候万一注销,其他应付款付不出去,税务局一查,拿不出证据来,给转成能营业外收入,交企业所得税,所以就未雨绸缪,在亏损不太多的时候,就用注资实收资本过度,是这个意思吗
嗯,是的,如果亏损不足以抵减时,可以考虑注资还款
谢谢老师
不客气