老师去年的预付账款，做了账，但是，后年发票也是去年的，但是没有冲预付，现在找到发票了，怎么办

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2023/12/5 17:25:29

是属于去年的费用成本支出么

对

是小企业会计准则还是企业会计准则

如果是小企业会计准则，可以直接借利润分配-未分配利润 dai 预付账款

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

可以修改去年的年度汇算清缴申报表

小企业会计准则

如果是小企业会计准则，可以直接借利润分配-未分配利润 dai 预付账款

老师去年的预付账款，没有发票的要怎么处理

如果是属于去年的费用成本支出，借利润分配-未分配利润 dai 预付账款，如果是增值税应税项目的支出，在税法上，没取得合规票据，一般不得税前扣除。

这样做，付库存商品有没有问题，如果不是跨年，收到发票就是借：库存商品dai预付账款，现在跨年借利润分配-未分配利润dai预付账款

如果是采购的库存，库存还没销售出去就是借：库存商品dai预付账款。如果库存去年就已经销售出去了借利润分配-未分配利润dai预付账款

这个要有依据说明吗

比如付款证明，收货单，入库单等证明

付款证明已经做在预付账款里了，其他的应该找不到了

那就写个情况说明然后领导签字附在后面

怎样写

还有老师去年的预付账款，客户开了发票的，但是代理记账公司没有冲，一直到今年，那这样要怎样做账务处理

把实际情况描述一下，去年支付的款项其实已经收到货物了，因为之前一直没取得发票，所以一直没有确认库存商品，一直挂账预付款项，现在要确认库存商品。

上面已经发过，往上翻看一下

补充：之前的库存商品销售的话建议先入库在做出库的处理

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2023-12-05 17:2540075633

老师去年的预付账款，做了账，但是，后年发票也是去年的，但是没有冲预付，现在找到发票了，怎么办

patience2023-12-05 17:28

是属于去年的费用成本支出么

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2023-12-05 17:5540075633

对

patience2023-12-06 08:58

是小企业会计准则还是企业会计准则

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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