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老师去年的账务今年的处理我算了一下金额借：利润分配-未分配利润20万，贷预付账款20万

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2023/12/8 8:33:26

老师去年的账务今年的处理我算了一下金额借：利润分配-未分配利润20万，dai预付账款20万

我要退税是不是借：应交税费-应交企业所得税20万dai预付账款20万

退税？修改过申报表后要退税么

我还还没有修改申报表，这个利润分配不是要转借所得税费用dai利润分配未分配利润吗

退税分录不对

不是的

那是什么

借：应交税费-应交所得税20万×5%dai利润分配-未分配利润20万*5%

如果去年的费用今年补入账，修改去年的年度企业所得税申报表，汇算后形成了退税，并已经申请收到退的税款时，借应交税费-应交企业所得税 dai 利润分配未分配利润，借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税

是去年的去年的成本，没有发票，一直都是预付账款挂着的

我算什么一下金额有20多万

我要冲这个20多万的预付款，就是借利润分配未分配利润20万，dai预付款20万

如果这20万后面老板补发票了，我是不是可以申请退企业所得税了

如果有发票了，可以税前扣除，可以修改去年的申报表，去年是缴纳所得税了么

如果去年是缴纳所得税了，如果修改去年的申报表后形成了退税额，可以申请退企业所得税

缴的

那如果没有取得发票，这个利润分配～未分配利润怎么处理

如果没有取得发票，就不能税前扣除，账上是正常的入账，但是不能抵减企业所得税

但是现在2023马上结束了，如果取得发票还能修改去年的申报表吗

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

那企业是亏损的，没有缴税，这个20多取得发票要怎么做

企业是亏损的，没有缴税，那成本费用增加后，也不会涉及到退税啊。借：利润分配-未分配利润20万，dai预付账款20万，会形成未弥补亏损额，可以抵减后期的应纳税所得额。

一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”  二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定：“一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-08 08:3340075633

老师去年的账务今年的处理我算了一下金额借：利润分配-未分配利润20万，dai预付账款20万
会计宝

2023-12-08 08:3540075633

我要退税是不是借：应交税费-应交企业所得税20万dai预付账款20万
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-08 08:39

退税？修改过申报表后要退税么
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2023-12-08 08:4140075633

我还还没有修改申报表，这个利润分配不是要转借所得税费用dai利润分配未分配利润吗
会计宝
会计宝

王苗苗老师2023-12-08 08:41

退税分录不对
会计宝

王苗苗老师2023-12-08 08:42

不是的

2023-12-08 08:4340075633

那是什么
会计宝

2023-12-08 08:4740075633

借：应交税费-应交所得税20万×5%dai利润分配-未分配利润20万*5%
会计宝
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王苗苗老师2023-12-08 08:47

如果去年的费用今年补入账，修改去年的年度企业所得税申报表，汇算后形成了退税，并已经申请收到退的税款时，借应交税费-应交企业所得税 dai 利润分配未分配利润，借 银行存款 dai 应交税费-应交企业所得税

2023-12-08 08:4940075633

是去年的去年的成本，没有发票，一直都是预付账款挂着的
会计宝

2023-12-08 08:4940075633

我算什么一下金额有20多万
会计宝

2023-12-08 08:5040075633

我要冲这个20多万的预付款，就是借利润分配未分配利润20万，dai预付款20万
会计宝

2023-12-08 08:5240075633

如果这20万后面老板补发票了，我是不是可以申请退企业所得税了
会计宝
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王苗苗老师2023-12-08 08:53

如果有发票了，可以税前扣除，可以修改去年的申报表，去年是缴纳所得税了么
会计宝

王苗苗老师2023-12-08 08:55

如果去年是缴纳所得税了，如果修改去年的申报表后形成了退税额，可以申请退企业所得税

2023-12-08 08:5940075633

缴的
会计宝

2023-12-08 09:0040075633

那如果没有取得发票，这个利润分配～未分配利润怎么处理
会计宝
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王苗苗老师2023-12-08 09:03

如果没有取得发票，就不能税前扣除，账上是正常的入账，但是不能抵减企业所得税

2023-12-08 09:0940075633

但是现在2023马上结束了，如果取得发票还能修改去年的申报表吗
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王苗苗老师2023-12-08 09:20

对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。

2023-12-08 10:4740075633

那企业是亏损的，没有缴税，这个20多取得发票要怎么做
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王苗苗老师2023-12-08 10:51

企业是亏损的，没有缴税，那成本费用增加后，也不会涉及到退税啊。借：利润分配-未分配利润20万，dai预付账款20万，会形成未弥补亏损额，可以抵减后期的应纳税所得额。
会计宝

王苗苗老师2023-12-08 10:51

一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”  二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定：“一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”
王苗苗老师

王苗苗老师2023-12-08 10:52

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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