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老师由于2021年的会计做错了账，导致有200万。资本公积资本溢价要转到利润分配，未分配利润里面去。这个对企业有什么影响呢？这个企业所得税。他的有影响吗？

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2024/10/21 16:30:25

老师由于2021年的会计做错了账，导致有200万。资本公积资本溢价要转到利润分配，未分配利润里面去。这个对企业有什么影响呢？这个企业所得税。他的有影响吗？

你好，当时具体怎么错误的呢？做账做错了吗？

当时由于那个法人股东撤资，当时公司亏损，所以撤资的时候我们银行存款只退了一部分。另外一部分他就进入到了资本公积，资本溢价中。我感觉他这个分录是错误的，我想把这个资本公积资本溢价转到利润分配未分配利润里面。

哦，这种情况没有涉及到损益科目可以直接调整

老师这样调整的话，对企业所得税啊，或者是对公司的其他的有什么影响吗？

不会影响企业所得税的，因为不是当期损益类科目

老师那没有任何影响吗？我是说对2024年账簿或者是其他的税务申报，没有任何影响吗？

没有，针对这笔调整来说没有

好的谢谢老师

没事

老师虽然那个利润分配未分配利润对本年是2024年，没有影响，但是嗯资产负债表里面的利润分配未分配利润有余额。那么。按正常的话应该提取法定公积金。分配利润对不对？利润分红这些，但实际上这些并不是我们的利润。而且前面因为有营业外收入导致利润分配未分配，利润有200万。现在又由于这个资本公积，资本溢价。转过来又多出来利润分配未分配利润200万。那不就相当于我们有400万的利润，是在外面的利润了。但实际上我们什么也没有了。

是的，这种情况账上体现出这么多的利润只能是以后慢慢用发票冲销未分配利润才成

老师那个是利润分配，未分配利润。这个未分配利润来做分红的话。是怎么分的？

可以按照各个股东的出资比例来分红

我意思分红分的话拿什么分给他们？

账上没钱是吗？没钱就不能分红

对呢，就是没有钱，但是这里就是各种原因，造成了好多利润分配未分配利润

这种情况只能是暂时不分红，因为分红也没钱分。

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2024-10-21 16:30匿名提问

老师由于2021年的会计做错了账，导致有200万。资本公积资本溢价要转到利润分配，未分配利润里面去。这个对企业有什么影响呢？这个企业所得税。他的有影响吗？
会计宝
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哈哈老师2024-10-21 16:38

你好，当时具体怎么错误的呢？做账做错了吗？
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2024-10-21 16:46匿名提问

当时由于那个法人股东撤资，当时公司亏损，所以撤资的时候我们银行存款只退了一部分。另外一部分他就进入到了资本公积，资本溢价中。我感觉他这个分录是错误的，我想把这个资本公积资本溢价转到利润分配未分配利润里面。
会计宝
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哈哈老师2024-10-21 16:55

哦，这种情况没有涉及到损益科目可以直接调整

2024-10-21 17:01匿名提问

老师这样调整的话，对企业所得税啊，或者是对公司的其他的有什么影响吗？
会计宝
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哈哈老师2024-10-21 17:04

不会影响企业所得税的，因为不是当期损益类科目

2024-10-21 17:07匿名提问

老师那没有任何影响吗？我是说对2024年账簿或者是其他的税务申报，没有任何影响吗？
会计宝
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哈哈老师2024-10-21 17:10

没有，针对这笔调整来说没有

2024-10-21 17:19匿名提问

好的谢谢老师
会计宝
会计宝

哈哈老师2024-10-21 17:22

没事

2024-10-22 09:48匿名提问

老师虽然那个利润分配未分配利润对本年是2024年，没有影响，但是嗯资产负债表里面的利润分配未分配利润有余额。那么。按正常的话应该提取法定公积金。分配利润对不对？利润分红这些，但实际上这些并不是我们的利润。而且前面因为有营业外收入导致利润分配未分配，利润有200万。现在又由于这个资本公积，资本溢价。转过来又多出来利润分配未分配利润200万。那不就相当于我们有400万的利润，是在外面的利润了。但实际上我们什么也没有了。
会计宝
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哈哈老师2024-10-22 09:51

是的，这种情况账上体现出这么多的利润只能是以后慢慢用发票冲销未分配利润才成

2024-10-22 10:17匿名提问

老师那个是利润分配，未分配利润。这个未分配利润来做分红的话。是怎么分的？
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哈哈老师2024-10-22 10:17

可以按照各个股东的出资比例来分红

2024-10-22 10:37匿名提问

我意思分红分的话拿什么分给他们？
会计宝
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哈哈老师2024-10-22 10:47

账上没钱是吗？没钱就不能分红

2024-10-22 11:07匿名提问

对呢，就是没有钱，但是这里就是各种原因，造成了好多利润分配未分配利润
会计宝
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哈哈老师2024-10-22 11:17

这种情况只能是暂时不分红，因为分红也没钱分。
哈哈老师

哈哈老师2024-10-22 11:18

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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