企业所得税上的利润总额是63226.8,为什么要减去以前年度亏损

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2023/12/8 16:46:27

企业所得税上的利润总额是63226.8,为什么要减去以前年度亏损

一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。” 二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定:“一、自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。

根据税法规定,在计算应纳税所得额时,可以减去以前年度亏损

理论我在知道

如果公司盈利了,在算应纳税所得额时,可以减除以前年度亏损

结合报表说

老师你先看报表

2022年全年累计亏损-134379.54

第一张图片,利润总额是74636.54,如果有未弥补的以前年度亏损,如果不考虑其他的调整项,如果未弥补的以前年度亏损比利润总额大,那么弥补以前年度亏损栏次就填利润总额。如果未弥补的以前年度亏损比利润总额小,弥补以前年度亏损栏次就填未弥补的以前年度亏损额

以前年度亏损在哪里看

企业所得税弥补亏损明细表

2年都是亏损的,刚才的数字和11200比还是和134379.54比

最后一行,可以结转亏损额合计没有数字么

没有

11200和134379.54合计数比

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2023-12-08 16:4640075633

企业所得税上的利润总额是63226.8,为什么要减去以前年度亏损
会计宝
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patience2023-12-08 16:51

一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。” 二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定:“一、自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。
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会计宝

patience2023-12-08 16:52

根据税法规定,在计算应纳税所得额时,可以减去以前年度亏损

2023-12-08 16:5340075633

理论我在知道
会计宝

2023-12-08 16:5240075633

会计宝
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2023-12-08 16:2840075633

会计宝
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2023-12-08 16:4540075633

会计宝
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patience2023-12-08 16:54

如果公司盈利了,在算应纳税所得额时,可以减除以前年度亏损

2023-12-08 16:5440075633

结合报表说
会计宝

2023-12-08 16:5540075633

老师你先看报表
会计宝

2023-12-08 16:5840075633

2022年全年累计亏损-134379.54
会计宝
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patience2023-12-08 17:00

第一张图片,利润总额是74636.54,如果有未弥补的以前年度亏损,如果不考虑其他的调整项,如果未弥补的以前年度亏损比利润总额大,那么弥补以前年度亏损栏次就填利润总额。如果未弥补的以前年度亏损比利润总额小,弥补以前年度亏损栏次就填未弥补的以前年度亏损额

2023-12-08 17:0140075633

以前年度亏损在哪里看
会计宝
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patience2023-12-08 17:03

企业所得税弥补亏损明细表

2023-12-08 17:0140075633

会计宝
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2023-12-08 17:1140075633

2年都是亏损的,刚才的数字和11200比还是和134379.54比
会计宝
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patience2023-12-08 17:15

最后一行,可以结转亏损额合计没有数字么

2023-12-08 17:1640075633

没有
会计宝
会计宝

patience2023-12-08 17:18

11200和134379.54合计数比

2023-12-08 17:1940075633

这个我理解了
会计宝

2023-12-08 17:1940075633

算出来了
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patience2023-12-08 17:21

会计宝

patience2023-12-08 17:22

还有其他问题么
patience

patience2023-12-08 17:23

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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