由于当期软件产品销售金额多,导致当月即征即退的退税出现负数了,该怎么办?

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2023/12/18 10:38:14

由于当期软件产品销售金额多,导致当月即征即退的退税出现负数了,该怎么办?

看一下申报表填的有没有问题

申报表没有问题

当期的申报表是怎么填报的,销项和进项税额是多少

这个月进项比较多,抵扣后出现负数

即征即退的税额是根据当期软件产品增值税应纳税额的基础上计算的,即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。如果当期进项比销项多,当期软件产品不用缴纳增值税,那么就不用申请退税了。

没有抵扣完的进项可以申请退税吗

不可以

适用期末留抵税额退税政策的纳税人需同时符合以下条件: 1.纳税信用等级为A级或者B级; 2.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; 3.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 4.2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

那不是就浪费了

没有抵扣完的进项可以抵减后期的销项税

账务上需要做什么处理吗

不需要,一般没有抵扣完的进项会挂账在应交税费-应交增值税转出未交增值税借方

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2023-12-18 10:38匿名提问

由于当期软件产品销售金额多,导致当月即征即退的退税出现负数了,该怎么办?
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王苗苗老师2023-12-18 10:45

看一下申报表填的有没有问题
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2023-12-18 10:45匿名提问

申报表没有问题
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王苗苗老师2023-12-18 11:23

当期的申报表是怎么填报的,销项和进项税额是多少

2023-12-18 11:25匿名提问

这个月进项比较多,抵扣后出现负数
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王苗苗老师2023-12-18 11:30

即征即退的税额是根据当期软件产品增值税应纳税额的基础上计算的,即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%。如果当期进项比销项多,当期软件产品不用缴纳增值税,那么就不用申请退税了。

2023-12-18 11:36匿名提问

没有抵扣完的进项可以申请退税吗
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王苗苗老师2023-12-18 11:43

不可以
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王苗苗老师2023-12-18 11:44

适用期末留抵税额退税政策的纳税人需同时符合以下条件: 1.纳税信用等级为A级或者B级; 2.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、骗取出口退税或虚开增值税专用发票情形; 3.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 4.2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策。

2023-12-18 11:51匿名提问

那不是就浪费了
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王苗苗老师2023-12-18 11:52

没有抵扣完的进项可以抵减后期的销项税

2023-12-18 11:54匿名提问

账务上需要做什么处理吗
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王苗苗老师2023-12-18 12:01

不需要,一般没有抵扣完的进项会挂账在应交税费-应交增值税转出未交增值税借方

2023-12-18 12:02匿名提问

会计宝
王苗苗老师

王苗苗老师2023-12-18 12:03

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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