2023/12/29 11:20:05
老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照,发票也给别人开了,那我们咋做账啊,我们相当于没有育苗车的进项票。
是公司出售了育苗车
但是公司取得育苗车时,没有取得发票
是的,牌照直接挂到使用方,给使用方开的发票
没有我们公司抬头
意思是育苗车实际上是你公司的,但是名义上是使用方的
是的,他给我们没开发票
给使用方开发票了
现在就这个怎么走账
实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,但是由于没有取得合规票据,在税法上,计提的折旧不能税前扣除。
嗯嗯,无法入账和走账
老师,咋解决
可以正常的入账啊
实际上育苗车是你公司的,如果是作为固定资产使用,就正常的计入固定资产,借 固定资产 dai 银行存款等。然后每月计提折旧,借 主营业务成本-折旧等 dai 累计折旧。账上是正常入账,但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。
那没发票
有支付证明么,有能证明育苗车是你公司的协议么
货款还没支付
协议也木有
那怎么证明育苗车是你公司的呢
那你的意思是跟厂家拟个合同把款付了
证明这辆车是我们公司掏的的钱
但是税法上计提的折旧不能税前扣除,要纳税调增。 这个纳税调增怎么弄
还得跟使用方签协议,证明育苗车是公司的
我们要跟使用方签协议嘛,使用方要证明我们公司给他们提供了
???
纳税调增是不是报年报的时候调
纳税调增是不是报年报的时候调,是的
因为发票是开给了使用方,所以要跟使用方签协议,实际育苗车是公司的,只不过发票的购买方是开的使用方的名字。
我们公司要跟厂家有协议,还要跟使用方有协议
是的
那我们公司出了3万,使用方出了2万,发票开出来的是五万,那这个我们怎么做账
是一起买的么,那这个育苗车的所属权到底是谁的3
最终所属权是使用方的
最终所属权是使用方的,那不算公司的固定资产
那这个我们没有成本票,怎么做账
育苗车是使用方的,为什么你公司出钱
着里还有一个甲方他是政府单位与我签订招投标协议,我们给甲方政府单位开了育苗车的销售发票
使用方是政府单位下面的一个合作社,厂家给这个合作社开了成本票
等于说对方收到了两张发票,一张是你公司开的,一张是厂家开的
不,销售发票是我们给政府单位开的,那个成本票是厂家给合作社开的,这个合作社是政府扶持单位,直接给他了,不是政府的单位名称抬头
那开给政府单位的销售发票里含这个育苗车的金额么
有
3万
那不是政府多收到了发票么
也就是公司给政府开具发票时,核算收入时有3万,但是公司支出3万时,没有取得发票,计入成本,在税法上不能税前扣除。
那现在以什么单据做成本,政府单位下面的合作社多收发票了
公司的话就根据付款凭据做成本
老师,那票据原始凭证怎么弄
实际上没有票据。或者你可以找替票,但是毕竟是替票不是真实的业务票据,也是有风险的。
就是的呀老师,那咋处理撒
就是账上正常的做成本,但是因为没有发票,这部分不能税前扣除
到汇算清缴时,纳税调增
这部分不抵收入,款我们给厂家付,合同跟厂家拟好,需要厂家给我们情况说明不
还有我不会纳税调增到时候再那一栏填写呀
合同跟厂家拟好,有合同了,不用再写情况说明了
调整那一栏在哪填写
A105000:纳税调整项目明细表
老师,那我们一月分付款那是不是明年的账了但是我们开销售票是今年5月开的
跟收入相关的支出成本可以先预估入账的
然后2024年把款付完之后怎么做分录
预估时,借 主营业务成本 dai 应付账款,等支付款项时,借 应付账款 dai 银行存款
那纳税调增在哪一年年报里
该成本支出不是属于23年么,纳税调增在23年年报里
嗯嗯,知道啦
好的
老师到时候纳税调增就调整30000,填30000撒
嗯