老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照，发票也给别人开了，那我们咋做账啊，我们相当于没有育苗车的进项票。

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2023/12/29 11:20:05

是公司出售了育苗车

但是公司取得育苗车时，没有取得发票

是的，牌照直接挂到使用方，给使用方开的发票

没有我们公司抬头

意思是育苗车实际上是你公司的，但是名义上是使用方的

是的，他给我们没开发票

给使用方开发票了

现在就这个怎么走账

实际上育苗车是你公司的，如果是作为固定资产使用，就正常的计入固定资产，但是由于没有取得合规票据，在税法上，计提的折旧不能税前扣除。

嗯嗯，无法入账和走账

老师，咋解决

可以正常的入账啊

实际上育苗车是你公司的，如果是作为固定资产使用，就正常的计入固定资产，借固定资产 dai 银行存款等。然后每月计提折旧，借主营业务成本-折旧等 dai 累计折旧。账上是正常入账，但是税法上计提的折旧不能税前扣除，要纳税调增。

那没发票

有支付证明么，有能证明育苗车是你公司的协议么

货款还没支付

协议也木有

那怎么证明育苗车是你公司的呢

那你的意思是跟厂家拟个合同把款付了

证明这辆车是我们公司掏的的钱

但是税法上计提的折旧不能税前扣除，要纳税调增。这个纳税调增怎么弄

还得跟使用方签协议，证明育苗车是公司的

我们要跟使用方签协议嘛，使用方要证明我们公司给他们提供了

???

纳税调增是不是报年报的时候调

纳税调增是不是报年报的时候调，是的

因为发票是开给了使用方，所以要跟使用方签协议，实际育苗车是公司的，只不过发票的购买方是开的使用方的名字。

我们公司要跟厂家有协议，还要跟使用方有协议

是的

那我们公司出了3万，使用方出了2万，发票开出来的是五万，那这个我们怎么做账

是一起买的么，那这个育苗车的所属权到底是谁的3

最终所属权是使用方的

最终所属权是使用方的，那不算公司的固定资产

那这个我们没有成本票，怎么做账

育苗车是使用方的，为什么你公司出钱

着里还有一个甲方他是政府单位与我签订招投标协议，我们给甲方政府单位开了育苗车的销售发票

使用方是政府单位下面的一个合作社，厂家给这个合作社开了成本票

等于说对方收到了两张发票，一张是你公司开的，一张是厂家开的

不，销售发票是我们给政府单位开的，那个成本票是厂家给合作社开的，这个合作社是政府扶持单位，直接给他了，不是政府的单位名称抬头

那开给政府单位的销售发票里含这个育苗车的金额么

有

3万

那不是政府多收到了发票么

也就是公司给政府开具发票时，核算收入时有3万，但是公司支出3万时，没有取得发票，计入成本，在税法上不能税前扣除。

那现在以什么单据做成本，政府单位下面的合作社多收发票了

公司的话就根据付款凭据做成本

老师，那票据原始凭证怎么弄

实际上没有票据。或者你可以找替票，但是毕竟是替票不是真实的业务票据，也是有风险的。

就是的呀老师，那咋处理撒

就是账上正常的做成本，但是因为没有发票，这部分不能税前扣除

到汇算清缴时，纳税调增

这部分不抵收入，款我们给厂家付，合同跟厂家拟好，需要厂家给我们情况说明不

还有我不会纳税调增到时候再那一栏填写呀

合同跟厂家拟好，有合同了，不用再写情况说明了

调整那一栏在哪填写

A105000:纳税调整项目明细表

老师，那我们一月分付款那是不是明年的账了但是我们开销售票是今年5月开的

跟收入相关的支出成本可以先预估入账的

然后2024年把款付完之后怎么做分录

预估时，借主营业务成本 dai 应付账款，等支付款项时，借应付账款 dai 银行存款

那纳税调增在哪一年年报里

该成本支出不是属于23年么，纳税调增在23年年报里

嗯嗯，知道啦

好的

老师到时候纳税调增就调整30000，填30000撒

嗯

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2023-12-29 11:20匿名提问

老师我们公司开出去一辆育苗车挂了别人家的牌照，发票也给别人开了，那我们咋做账啊，我们相当于没有育苗车的进项票。

patience2023-12-29 11:26

是公司出售了育苗车

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patience2023-12-29 11:26

但是公司取得育苗车时，没有取得发票

2023-12-29 11:27匿名提问

是的，牌照直接挂到使用方，给使用方开的发票

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