2024/1/5 7:19:47
请问转一般纳税人之前对方给我开具的普通发票我要求对方在我转为一般纳税人之后作废普票重新开具专票可以吗?有无相关规定?
你好同学,
有规定。是不允许的。
请问老师相关规定在哪?
小规模纳税人在其认定为一般纳税人之前,如果在此期间没有取得生产经营收入或者未按销售额和征收率简易计算应纳税额并申报缴纳增值税,那么在此期间的增值税扣税凭证是可以在认定或登记为一般纳税人之后进行抵扣的。
否则不能抵扣。
《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号):纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间,未取得生产经营收入,未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的,其在此期间取得的增值税扣税凭证,可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
这个规定不是我的问题关键,我的问题是我要去对方作废普票重新开具专票是否违规?并不是说我是否要去抵扣
违规
因为业务是去年的
合同约定对方给我提供专票,但给我开具的是普票,开具普票时我还不是一般纳税人,
你取得原普票发票期间,申报过增值税没?有收入没
税务局答复可以开具,但对方拒绝更换发票
您回答我的问题
我取得普票时未申报增值税
截止转为一般纳税人之前,申报过有销售额的增值税申报没
没有
规定的意思很明确,如果这张发票对应的收入已经作为小规模纳税人申报过了,即使取得专票也不能抵。不能两头都找占
不能收入销售小规模,回头又拿专票去作为一般纳税人后的进项
天底下没有这样的好事
反之,如果这张发票对应的收入作为小规模纳税人申报过增值税,即可要求对方提供增值税发票?
对应的收入申报过,取得专票还是普票统统不能在一般纳税人期间抵扣抵扣
对应的收入作为小规模申报过,取得专票还是普票统统不能在一般纳税人期间抵扣抵扣
好的,明白了
简单道理,配比
对应的收入作为小规模如果未申报过呢?
看一下刚才的文件,两个意思,一发生了收入没有,如果发生了不申报也是不可以的。第二个申报了没,从意思可以理解没有发生,企业申报了比如开发票了。
都是不可以的
建议,实事求是,配比原则,自己把握,不要为了一点进项,给自己工作找麻烦
能节的税节约,不能节的税不要节
事实情况就是对方拒绝更换发票导致我公司此笔业务亏损30万
还是刚才说的,对方的当前对应的收入我们形成了没
还是刚才说的,对方的发票对应的收入我们形成了没
我们企业取得对方发票后,放到仓库,就没有经营吗
对方的发票对应的收入我们形成了
在什么期间形成的
小规模还是一般纳税人
小规模,好几年前
是的,那同学就不要纠结了
让对方给我们专票,还是不能抵扣
文件很明确,您纠结的是哪个地方
我纠结的地方是我要求对方更换发票是否合法?对方拒绝我方可否提起诉讼?
可以要求开具,按合同来。
是否起诉这咨询法律方面的
结果不能抵扣,不知道您是怎么想的
对方以发生业务时我方尚未转为一般纳税人(相差一天)拒绝
对方是小规模还是一般
对方一般
那对方也没有省税
是的
没有规定我们是小规模,对方就不开专票
现在的问题。根据您的描述,您要慎重。我们要搞清楚如果我们不能抵扣,就不要较劲
核心就在这,对方以发生业务时我方是小规模不开专票,即使合同约定开专票
因为取得发票那时我们是可以抵扣的
用于简易计税方法计税项目的进项税额发票不得抵扣,如果该张发票对应的项目采用简易计税了,即使取得专票也是不可以抵扣的。
没有规定小规模不可以取得专票,合同约定了开专票,一般应按照合同约定来。
在实际工作中,要结合实际情况,如果公司取得了专票也不能抵扣,公司间相互合作,不能因为一些小事闹得太僵。