一般纳税人怎么计算增值税和企业所得税

原标题:年成立的一般纳税人公司B,23年1月销售电脑5台合计300W元开具普票给到一般纳税人公司, 23年3月从一般纳税人公司名下购买电脑软件20W收到专票,23年4月从小规模公司手里购买机械设备 30W收到专票,23年5月销售电脑设备10W开具专票给到小规模公司,23年12月给三个股东发放总计20w的年终奖。均为不含税金额,23年所需缴纳增值税和企业所得税分别是多少?

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2024/7/5 18:10:03

年成立的一般纳税人公司B,23年1月销售电脑5台合计300W元开具普票给到一般纳税人公司, 23年3月从一般纳税人公司名下购买电脑软件20W收到专票,23年4月从小规模公司手里购买机械设备 30W收到专票,23年5月销售电脑设备10W开具专票给到小规模公司,23年12月给三个股东发放总计20w的年终奖。均为不含税金额,23年所需缴纳增值税和企业所得税分别是多少?

1月份无进项税 销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税, 20万的奖金计入成本费用 缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60

企业所得税没有考虑税收优惠

符合小微企业的话适用5%,企业所得税税额=240*0.05=12

一般纳税人公司,23年利润350万,一直没有要求供货商开具成本发票入账,公户收款后法人直接将货款转出自己私户使用,并且还有50万货款未走公账,法人私户收款未开票,法人打算找自己的亲戚朋友身份申报工资冲减利润,根据此客户情况判断目前存在的风险并提供解决方案

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-07-05 18:1068305442

年成立的一般纳税人公司B,23年1月销售电脑5台合计300W元开具普票给到一般纳税人公司, 23年3月从一般纳税人公司名下购买电脑软件20W收到专票,23年4月从小规模公司手里购买机械设备 30W收到专票,23年5月销售电脑设备10W开具专票给到小规模公司,23年12月给三个股东发放总计20w的年终奖。均为不含税金额,23年所需缴纳增值税和企业所得税分别是多少?
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李伟老师2024-07-05 18:24

1月份无进项税 销项税缴纳 300*0.13=39 3月份进项税=20*0.13=2.6 4月份进项税=30*0.03=0.9 5月份销项税=10*0.13=1.3 可以抵扣进项税1.3不缴纳增值税, 20万的奖金计入成本费用 缴纳的增值税金额=39 企业所得额=300-20-30+10-20=240 企业所得税=240*0.25=60
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李伟老师2024-07-05 18:24

企业所得税没有考虑税收优惠
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李伟老师2024-07-05 18:25

符合小微企业的话适用5%,企业所得税税额=240*0.05=12

2024-07-05 18:4268305442

一般纳税人公司,23年利润350万,一直没有要求供货商开具成本发票入账,公户收款后法人直接将货款转出自己私户使用,并且还有50万货款未走公账,法人私户收款未开票,法人打算找自己的亲戚朋友身份申报工资冲减利润,根据此客户情况判断目前存在的风险并提供解决方案
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李伟老师2024-07-06 08:25

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李伟老师2024-07-06 08:26

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