期末如何对税务进行会计处理,比如现在年底

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2024/1/5 16:38:10

期末如何对税务进行会计处理,比如现在年底

具体什么税费

就是企业需要申报缴纳的

只有进项税

没人收入没有销项

待办有这些

没有销项税额,就不用交增值税

印花税需要申报

不需要账务处理对吧,进项税需要做一笔这个凭证还有吗

没有了

看12月有没有印花税纳税义务发生,如果有的话,是需要缴纳印花税的

那有个老师说要做转出未交增值税和未交增值税

到年底时可以把应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方余额转到应交税费-未交增值税,期末应交税费-应交增值税余额是0

也就是现在还要做一笔吗,现在做12月的就是年底

是的

这样嘛?税做这两笔就没有了吧,

印花税不用交没有收入的情况下

公司有购销合同么?

印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。

一、合同(指书面合同) 借款合同 借款金额的万分之零点五(指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同) 融资租赁合同 租金的万分之零点五 买卖合同 价款的万分之三(指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)) 承揽合同 报酬的万分之三 建设工程合同 价款的万分之三 运输合同 运输费用的万分之三(指货运合同和多式联运合同(不包括管道运输合同)) 技术合同 价款、报酬或者使用费的万分之三 租赁合同 租金的千分之一 保管合同 保管费的千分之一 仓储合同 仓储费的千分之一 财产保险合同 保险费的千分之一(不包括再保险合同) 二、产权转移书据(转让包括买卖(出售)、继承、赠与、互换、分割) 土地使用权出让书据 价款的万分之五 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移) 价款的万分之五 股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的) 价款的万分之五 商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据 价款的万分之三 三、营业账簿 实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五 四、证券交易 成交金额的千分之一

可以看一下印花税的计税依据和征税范围,再结合公司的实际情况申报。

一般印花税是合同双方都征收,除了营业账簿和证券交易 ,证券交易印花税对证券交易的出让方征收,不对受让方征收。

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2024-01-05 16:38匿名提问

期末如何对税务进行会计处理,比如现在年底
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 16:44

具体什么税费
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2024-01-05 16:45匿名提问

就是企业需要申报缴纳的
会计宝

2024-01-05 16:45匿名提问

只有进项税
会计宝

2024-01-05 16:48匿名提问

没人收入没有销项
会计宝

2024-01-05 16:48匿名提问

待办有这些
会计宝

2024-01-05 16:04匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 17:02

没有销项税额,就不用交增值税
会计宝

patience2024-01-05 17:02

印花税需要申报

2024-01-05 17:03匿名提问

不需要账务处理对吧,进项税需要做一笔这个凭证还有吗
会计宝

2024-01-05 17:12匿名提问

会计宝
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 17:06

没有了
会计宝

patience2024-01-05 17:22

看12月有没有印花税纳税义务发生,如果有的话,是需要缴纳印花税的

2024-01-05 18:05匿名提问

那有个老师说要做转出未交增值税和未交增值税
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 18:10

到年底时可以把应交税费-应交增值税转出未交增值税的借方余额转到应交税费-未交增值税,期末应交税费-应交增值税余额是0

2024-01-05 18:12匿名提问

也就是现在还要做一笔吗,现在做12月的就是年底
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 18:21

是的

2024-01-05 18:03匿名提问

会计宝
会计宝

2024-01-05 18:26匿名提问

这样嘛?税做这两笔就没有了吧,
会计宝

2024-01-05 18:26匿名提问

印花税不用交没有收入的情况下
会计宝
会计宝

patience2024-01-05 21:29

公司有购销合同么?
会计宝

patience2024-01-06 08:42

印花税的计税依据如下: (一)应税合同的计税依据,为合同所列的金额,不包括列明的增值税税款; (二)应税产权转移书据的计税依据,为产权转移书据所列的金额,不包括列明的增值税税款; (三)应税营业账簿的计税依据,为账簿记载的实收资本(股本)、资本公积合计金额; (四)证券交易的计税依据,为成交金额。 应税合同、产权转移书据未列明金额的,印花税的计税依据按照实际结算的金额确定。
会计宝

patience2024-01-06 08:42

一、合同(指书面合同) 借款合同 借款金额的万分之零点五(指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人(不包括同业拆借)的借款合同) 融资租赁合同 租金的万分之零点五 买卖合同 价款的万分之三(指动产买卖合同(不包括个人书立的动产买卖合同)) 承揽合同 报酬的万分之三 建设工程合同 价款的万分之三 运输合同 运输费用的万分之三(指货运合同和多式联运合同(不包括管道运输合同)) 技术合同 价款、报酬或者使用费的万分之三 租赁合同 租金的千分之一 保管合同 保管费的千分之一 仓储合同 仓储费的千分之一 财产保险合同 保险费的千分之一(不包括再保险合同) 二、产权转移书据(转让包括买卖(出售)、继承、赠与、互换、分割) 土地使用权出让书据 价款的万分之五 土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移) 价款的万分之五 股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的) 价款的万分之五 商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据 价款的万分之三 三、营业账簿 实收资本(股本)、资本公积合计金额的万分之二点五 四、证券交易 成交金额的千分之一
会计宝

patience2024-01-06 08:42

可以看一下印花税的计税依据和征税范围,再结合公司的实际情况申报。
会计宝

patience2024-01-06 08:46

一般印花税是合同双方都征收,除了营业账簿和证券交易 ,证券交易印花税对证券交易的出让方征收,不对受让方征收。
patience

patience2024-01-06 08:47

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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