2024/1/11 19:06:52
计提坏账准备的数字怎么不对
计提坏账准备
借:信用减值损失 2w
dai:坏账准备 2w
借:坏账准备 600
dai:其他应收款 600
那其他应收款岂不是又负了?
你这么一写,我没法做判断,你到底哪里出了问题,你把实际场景给我详细描述下,还有相关的数据
其他应收款下有好几笔,每一笔都是 600 左右,之前是借银行存款 600 dai其他应收款 600
年末了我这边需要冲掉一些其他应收款,已经计提了坏账准备
但是之前其他应收款在dai方了,那在坏账准备不是又继续增加金额在dai方吗
其他应收款在报表上体现的是负数,那我是要把其他应收款转到其他应付款吗
其他应收款下有好几笔,每一笔都是 600 左右,之前是借银行存款 600 dai其他应收款 600
你这分录表示你钱都收进来了
那要怎么处理呢
我的理解,你那边应该挂着其他应收款借方金额,只有挂着借方金额,才表明你还有钱收不回来,你才会计提坏账的
就好比这个科目是应收账款一个道理,只有你应收账款挂借方的,说明还有款项没收回来,这样才需要计提坏账
所以你说这个科目在dai方,那就不存在计提坏账的道理。
那这笔款已经收到了,可是在报表上是负数
那要怎么调整呢
如果钱收到了,这个科目余额就是零了,你可以直接调整成零
你需要检查这个科目,以前应该账务有问题,才导致这样的结果的,你需要往前核查
但是收到别人的款
借:银行存款
dai:其他应收款
这样吗
你给别人钱
借其他应收款
dai银行存款
当你收到别人还的钱后
借银行存款
dai其他应收款
其他应收款这个科目就直接冲销了,余额就是零了
没有借给别人钱
直接就是收到了别人的款
收的是什么款?
收了别人的佣金款
收到佣金也不是进其他应收款科目的
你这个是佣金,具体场景描述下,不然没法给你正确意见
你这佣金是什么?
服务费
那我要做无票收入吗
如果涉及服务费佣金,放入其他业务收入科目中,不是其他应收款。
借银行存款
dai其他业务收入
销项税6%
到时无票收入申报税务
所以你这个根本不涉及什么坏账准备的
但是是个人打得款
那可以计入其他业务收入吗
这是不是服务费涉及到的佣金?
服务费是不是你们那边的主营收入?
你要详细把具体场景说出来的,不然两个人聊了那么多,我还是不了解,这样无法做出正确判断的
服务和咨询费是公司的主营
因为最近公司收到很多个人打来的款
那你收到的个人的款是不是佣金?
是
其实入账原则很简单,如果这笔佣金是与主营相关的,那就直接进其他业务收入科目。这个需要你自己判断的。
从你现在的描述来看,就是和主营相关的
那我是借银行存款dai主营业务收入这样吗
嗯嗯是的
好的
那账上的其他应付款如果收不回来我做坏账可以吗
嗯嗯,前提是你挂的其他应收款是正确的,如果真的收不回来,就得计提坏账了
而且在一般大公司,计提坏账不是随便提的,需要走相关流程审批才能计提的
可是账面的是其他应付款,不是其他应收款
想问一下支付给个人的返利是走管理费用吗
那账上的其他应付款如果收不回来我做坏账可以吗
你是不理解其他应收款和其他应付款两个科目的意思,其他应付款是你需要支付的,才挂的科目,但你现在一直说要收回来的,就不是这个科目了
返利进销售费用吧