计提坏账准备的数字怎么不对

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2024/1/11 19:06:52

计提坏账准备的数字怎么不对

计提坏账准备借:信用减值损失 2w dai:坏账准备 2w 借:坏账准备 600 dai:其他应收款 600 那其他应收款岂不是又负了？

你这么一写，我没法做判断，你到底哪里出了问题，你把实际场景给我详细描述下，还有相关的数据

其他应收款下有好几笔，每一笔都是 600 左右，之前是借银行存款 600 dai其他应收款 600

年末了我这边需要冲掉一些其他应收款，已经计提了坏账准备

但是之前其他应收款在dai方了，那在坏账准备不是又继续增加金额在dai方吗

其他应收款在报表上体现的是负数，那我是要把其他应收款转到其他应付款吗

其他应收款下有好几笔，每一笔都是 600 左右，之前是借银行存款 600 dai其他应收款 600 你这分录表示你钱都收进来了

那要怎么处理呢

我的理解，你那边应该挂着其他应收款借方金额，只有挂着借方金额，才表明你还有钱收不回来，你才会计提坏账的

就好比这个科目是应收账款一个道理，只有你应收账款挂借方的，说明还有款项没收回来，这样才需要计提坏账

所以你说这个科目在dai方，那就不存在计提坏账的道理。

那这笔款已经收到了，可是在报表上是负数

那要怎么调整呢

如果钱收到了，这个科目余额就是零了，你可以直接调整成零

你需要检查这个科目，以前应该账务有问题，才导致这样的结果的，你需要往前核查

但是收到别人的款借:银行存款 dai:其他应收款这样吗

你给别人钱借其他应收款 dai银行存款当你收到别人还的钱后借银行存款 dai其他应收款其他应收款这个科目就直接冲销了，余额就是零了

没有借给别人钱

直接就是收到了别人的款

收的是什么款？

收了别人的佣金款

收到佣金也不是进其他应收款科目的

你这个是佣金，具体场景描述下，不然没法给你正确意见

你这佣金是什么？

服务费

那我要做无票收入吗

如果涉及服务费佣金，放入其他业务收入科目中，不是其他应收款。

借银行存款 dai其他业务收入销项税6%

到时无票收入申报税务

所以你这个根本不涉及什么坏账准备的

但是是个人打得款

那可以计入其他业务收入吗

这是不是服务费涉及到的佣金？

服务费是不是你们那边的主营收入？

你要详细把具体场景说出来的，不然两个人聊了那么多，我还是不了解，这样无法做出正确判断的

服务和咨询费是公司的主营

因为最近公司收到很多个人打来的款

那你收到的个人的款是不是佣金？

是

其实入账原则很简单，如果这笔佣金是与主营相关的，那就直接进其他业务收入科目。这个需要你自己判断的。

从你现在的描述来看，就是和主营相关的

那我是借银行存款dai主营业务收入这样吗

嗯嗯是的

好的

那账上的其他应付款如果收不回来我做坏账可以吗

嗯嗯，前提是你挂的其他应收款是正确的，如果真的收不回来，就得计提坏账了

而且在一般大公司，计提坏账不是随便提的，需要走相关流程审批才能计提的

可是账面的是其他应付款，不是其他应收款

想问一下支付给个人的返利是走管理费用吗

那账上的其他应付款如果收不回来我做坏账可以吗你是不理解其他应收款和其他应付款两个科目的意思，其他应付款是你需要支付的，才挂的科目，但你现在一直说要收回来的，就不是这个科目了

返利进销售费用吧

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隋文老师2024-01-11 19:15

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