公司23年审计报告需要在2023年账套调账，涉及23年补计提坏账准备以及22年审计补计提未调账的坏账准备，如何做调整分录？

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你是需要做审计底稿还是公司调账

审计给了底稿，领导要求公司调账

是在23年的账套里做调整分录还是24年账套里

23年账套里调账

涉及23年补计提坏账准备，借信用减值损失 dai 坏账准备

那涉及22年补计提的部分呢？

公司采用的什么会计制度

企业会计

借以前年度损益调整 dai 坏账准备，借利润分配-未分配利润 dai 以前年度损益调整

我是反结账回到23年12月账套调账的，那做完这两个分录后我正常结转损益吗？

是的

信用减值损失是损益类科目

那我调账后报表后24年期初数据发生变化，就会和24年1月报税务23年四季度报表期末不一致，这样有影响吗？我23年所得税汇算清缴还没进行

第四季度的财务报表可以更正一下，第四季度的企业所得税申报表可以不用更正，这个一般影响不大

但季度所得税申报表利润和报电子税务局财务报表利润不一致税管员会让更正

那第四季度的企业所得税申报表也去更正一下

如果不更正的话，申报汇算清缴时，应该会有提示信息

四季度的财务报表不更正，年度汇算清缴的时候报财务报表年报按调账后数据报。这样可以吗？

可以，不过申报汇算清缴时，应该会有提示信息

提示四季度报表和年度报表不一致吗？

是的

一般是提示类信息，如果继续申报的话，也能申报成功

好的，谢谢老师

不客气

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2024-04-08 11:19匿名提问

公司23年审计报告需要在2023年账套调账，涉及23年补计提坏账准备以及22年审计补计提未调账的坏账准备，如何做调整分录？

王苗苗老师2024-04-08 11:32

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王苗苗老师2024-04-08 11:35

你是需要做审计底稿还是公司调账

2024-04-08 11:36匿名提问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

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