2024/1/12 9:02:27
公司购买大量的米面油怎么做账?
你好,用于什么用途呢
老师买的给送给村委,村委发给村民
买的有的有发票有的没有发票
是免费赠送的吗
是的
数量大约是每种300份左右
我们公司有食堂,平时也买这些
这批捐赠的物资需要视同销售借:营业外支出,
dai:库存商品等,
dai:应交税费-应交增值税-销项税额
老师不需要视同销售吧
需要的
老师米面油是我们从外面购买的
有的有发票有的没有发票
这和发票没有关系的
如果你们自用无法取得发票就不可以税前抵扣费用了
我们没有入库,直接就捐赠了
按照老师您这样的也不能所得税前扣除吧,需要调增吧
没有入库,账上还需要视同销售
那库存商品用什么科目发代替
如果直接从供应商付款的,用银行存款代替,不过建议从库存商品过渡下
按照老师您这样的也不能所得税前扣除吧,需要调增吧
本来购入产品应该 借库存商品或者原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 dai应付账款
调增什么呢
所得税
如果无法取得发票,营业外支出就需要调整
捐赠的这种不是有没有发票都需要调整
如果有发票,你的营业外支出就可以抵扣的
老师这个发票就是从供货商买米面油的发票吧
是的
那您写的销项税额怎么计算是多少呢
按照增值税税法规定视同销售的计税价格按照
(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
(三)按组成计税价格确定,组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。
实务工作中只要不低于购买价格就可以了
老师买的写的售价了
比如大米零售价是25,300袋,是销项税额是多少
如果你们是一般纳税人就是25*300*13% 如果是小规模纳税人就是25*300 如果免税范围内就是免增值税的
这个25也就是我的购买价对吗?
你购买价是你从供应商那里买货的价格,
按照增值税税法规定视同销售的计税价格按照
(一)按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
(二)按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
(三)按组成计税价格确定,组成计税价格的公式为:组成计税价格=成本×(1+成本利润率)。
老师我可以不做营业外支出吗?因为公司有食堂,我可以记入管理费用-福利费吗
捐赠的不能计入福利费用
需要分开的
老师我知道,我的意思是把根据我们情况我记到管理费用-福利费里面可以吗
不可以,存在税务风险,
老师按照你的视同销售的那个不需要结转成本吧
不需要的
这个视同销售了,有票的在所得税可以抵扣,没有票的不可以是吗?
是的
老师我假如记到福利费的话,是不是直接记入管理费用-福利费dai银行存款就可以了
是的
不需要通过应付职工薪酬-职工福利费?
员工食堂使用可以从该科目过渡下
老师这种情况一般怎么做,按照视同销售还是走福利费
捐赠视同销售,员工自己使用计入福利费
老师你的话怎么做呢?
需要分开核算,避免税务风险
怎么分开核酸?一部分做福利费,一部分视同销售?
是的
捐赠视同销售,员工自己使用计入福利费
老师开票的话开在一张发票上,这样一部分做捐赠视同销售,一部分记入福利费,合理吗?
开票是供应商开给你们的,你们使用是分开的,比如食堂领用有领用记录,捐赠有捐款单或者收款单什么的,
老师没有记入库存商品,没有做过食堂领用单,捐赠的时候也没有做捐赠单据?
捐赠需要捐赠单?
做账需要有相关的附件的,大批原料需要入库的,捐赠有受赠单位的收条或者收据等原始附件
老师这个给村委的捐赠假如我做了视同销售,没有受赠单位的收条或者收据可以吗
一般需要一些附件的,或者对方的领取单据
老师,时间有点久了,不太好补,可以没有没?
或者你们单位自己制作的一些附件也是可以的
单位制作什么附件?
比如出库单,一些捐赠的审批单
老师我不入库,直接弄个捐赠的审批单可以吗?
也可以的
老师这个样式有吗?
没有的,自己制作类似报销单类型的,注明数量金额等
上面就最高领导签字就可以了吧,不需要其他人员签字吧
还有经办人员签字最好
受赠单位的收条或者捐赠审批单二者选其一就可以了是吗?
是的
老师,感谢您
老师社保挂靠把钱打到法人个人户,法人再以其他名字打款给公司怎么做账?有风险吗
不客气的,有问题随时来平台咨询,也可以在我交流过的老师里关注老师,后期也直接向老师提问专业问题。
社保挂靠属于违法行为不建议操作
嗯嗯领导非要整
老师该怎么做账呢
不同问题平台要求重新发起提问,谢谢
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